加拿大个人税务和福利政策 2025有这些新改变

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加拿大个人税务和福利政策 2025有这些新改变


4 q; J4 f' r8 i. P' l1 n从2025年起，加拿大税务局（CRA）对纳税人的课税金额、税级、CPP、RRSP和TFSA限额等会做出哪些改变？
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! y' T) B% L2 {( }, p. Q
1 Z2 Y* [* o6 t3 A上周，加拿大税务局发布了2025年的最新税务数据。以下是您需要了解的重点内容：
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+ L" j  X. y% q. B) ^8 G3 \, w, H" C
通货膨胀调整系数
* V9 A. I* v0 u# U' X
. u8 Q* }, H) q$ w3 ^2 H- d
1 ]8 R" J# H# X每年，大多数所得税和福利金额都会根据通货膨胀进行调整。CRA宣布，2025年用于调整税收等级和金额的通货膨胀率为2.7%（去年为4.7%，因为当时的通胀率更高）。




税级调整和非可退税抵免相关金额的增加将于2025年1月1日生效。
福利金额的调整（如GST/HST退税和加拿大儿童福利金）将于2025年7月1日生效，与这些福利计划的年度开始时间一致。

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2025年税率等级


0 m( Q  W: \# |' l/ Q8 |6 n+ v, ?$ @, o2025年的五个联邦税率等级按2.7%的通胀率进行调整，具体为：

# M# L! D% ~4 Z
8 J: @% H9 Y2 [2 ~$ J. I$0 至 $57,375：15%
$ u9 M' k# B/ t1 f8 r
) M9 _8 |0 X/ h# y9 ]; |1 y
$57,375 至 $114,750：20.5%

9 ^7 d  ]# z7 }9 m! y: S2 M, H
$114,750 至 $177,882：26%
0 C4 u) Y0 g0 {0 i- b0 ~0 L. C- H
9 U% M7 F: J" y" n9 g
$177,882 至 $253,414：29%


7 c6 W  G- U' t超过 $253,414：33%
9 b7 b8 R9 w& y  @# U3 F# C

. c8 u9 T3 K7 M9 T2 T各省也有各自的税率等级，大多数省份的税率等级也会根据其特定的通胀调整系数进行调整。

" X/ A; I0 e" U0 G" ~! y9 x( h/ F
- Z* c8 ?8 d! L0 W; N- v
0 k" X7 o& \0 a. D
6 T) z2 T; y6 Z
6 X1 J; |  D( B8 m. v
/ B& ~+ T3 T9 E基本免税额(Basic Personal Amount，BPA)

- g4 h+ h, D$ h+ X- s! Y
: T# ^8 ^7 q: _! ~4 O2025年的基本免税额将提高至$16,129。纳税人可在此收入金额内免缴联邦所得税。对于高收入者：
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净收入超过$177,882时，BPA的增加部分将逐步减少。

2 P+ z" F, i" {' J5 t. c; L) l
  l$ v  G. B5 t4 U收入超过$253,414的纳税人将仅获得经过通胀调整的“旧”BPA（$14,538）。

4 N* @, S5 o- n0 K# B1 |. F: E
* ^8 h8 \. [8 g" k: Z. ^加拿大退休金计划（CPP）

  N0 C/ r# M4 U$ G
, {% |' Q' U4 s7 F4 z1 B2025年的CPP贡献细节如下：


员工和雇主的贡献率保持在5.95%。

1 w4 g1 B5 ^5 J: f+ |0 N
7 h# o( K  c) p9 S最大可保收入（YMPE） 将升至$71,300，基本免税额保持为$3,500。


员工和雇主的最大CPP贡献分别为$4,034.10，自雇人士为$8,068.20。


. Y# J* p+ E: H0 Y此外，自2024年起引入了第二CPP贡献率和收入上限（YAMPE）：
: M3 @- y) ]! c8 B! O

3 C" J0 a, W7 \! R6 u& s+ u2025年的第二上限为第一上限的14%，即$81,200。

2 k% d" k5 N) w* c- F& u
第二CPP贡献率为员工和雇主各4%，自雇人士为8%。

/ l2 u9 R  D4 l7 J: i  F1 R; O
就业保险（EI）保费

* f7 t) I" L! q+ Z1 d. v3 G+ M8 R
& |/ Z7 \4 J5 gEI员工贡献率为1.64%（魁省为1.31%）。

; W+ O3 c  N1 |' Y
) ]  n4 P; r" e6 D6 y2025年最大可保收入为$65,700，员工的最大EI保费为$1,077.48（魁省为$860.67）。

6 e4 d* `  Y+ q/ k" b( Z; P
; _9 m- r7 R( @  r免税储蓄账户（TFSA）限额


2025年的TFSA限额保持为$7,000，因通胀累计调整尚不足以将限额提高至下一个$500的增量。
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  s; F6 J( N  _注册退休储蓄计划（RRSP）限额
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  f  p* W5 i& R. ^
6 X3 }% f+ r9 d# A+ z2025年RRSP的限额提高至$32,490（2024年为$31,560）。贡献上限仍为2024年收入的18%，加上未使用的RRSP额度。

3 u, f: M9 H) ]3 [% c* @) u
4 Y. W3 G' |% K& X. I6 Z9 ]' g老年保障金（OAS）

& B. W7 d" \$ r' |, |: i
2025年，OAS偿还门槛设为$93,454。若应税收入高于此金额，OAS将减少。
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# T) Q) s' Y1 y8 G( S) b, W
& `( A: i' B8 l1 x9 O8 j$ g规定利率

7 d/ i% ^+ |6 Q7 g& I. x$ Z. \8 @
- t5 j* F7 y' x: p9 {0 c$ g$ @2025年第一季度的规定利率将降至4%：
7 P% y: W1 P& O+ ]) h

/ d: `1 q& _! }1 _! M& f- a税务退款的利率为6%（规定利率+2个百分点）。


欠CRA税款的利率为8%（规定利率+4个百分点）。

" F0 ]# {; w! Y1 O
* Y# G6 C8 q2 o0 y/ {这些变化为您规划2025年的税务提供了重要依据，建议根据新数据调整个人财务计划。