加拿大个人税务和福利政策 2025有这些新改变

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加拿大个人税务和福利政策 2025有这些新改变

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从2025年起，加拿大税务局（CRA）对纳税人的课税金额、税级、CPP、RRSP和TFSA限额等会做出哪些改变？


: I% O% [+ f6 w3 V& R上周，加拿大税务局发布了2025年的最新税务数据。以下是您需要了解的重点内容：
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. w* i  M2 u" w$ G" t' t
% N  m1 D2 R% A/ W( d# M6 W, M通货膨胀调整系数
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* Q/ O: N2 Z5 f+ ^
* M6 Y9 h. {2 h. W. i5 E4 ~每年，大多数所得税和福利金额都会根据通货膨胀进行调整。CRA宣布，2025年用于调整税收等级和金额的通货膨胀率为2.7%（去年为4.7%，因为当时的通胀率更高）。
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2 S2 q4 b1 M4 Y3 P2 M5 G
- h- s. d& U$ q+ g" y
( l: \5 _' Z: @' H0 Q. z% F4 R9 |税级调整和非可退税抵免相关金额的增加将于2025年1月1日生效。
福利金额的调整（如GST/HST退税和加拿大儿童福利金）将于2025年7月1日生效，与这些福利计划的年度开始时间一致。

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2025年税率等级

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; ]8 z' z+ e6 K3 s( L4 v3 S; J2025年的五个联邦税率等级按2.7%的通胀率进行调整，具体为：


( G; ^2 m, K5 c0 v' M1 X+ U9 M$0 至 $57,375：15%
$ Y. @8 q+ O3 g6 f

3 q6 Y4 \, S' W/ y# f. |! z" C/ n$57,375 至 $114,750：20.5%


$114,750 至 $177,882：26%
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3 \' {, L# d9 u. w, [$177,882 至 $253,414：29%
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: P+ l  ?+ o7 [1 y* Z' Y! d超过 $253,414：33%
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0 v5 N  Z1 S: W: l9 D
各省也有各自的税率等级，大多数省份的税率等级也会根据其特定的通胀调整系数进行调整。

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' l& h5 B" z( t
基本免税额(Basic Personal Amount，BPA)


9 x  k# H5 d8 {% r2025年的基本免税额将提高至$16,129。纳税人可在此收入金额内免缴联邦所得税。对于高收入者：

" M: r, Y5 U3 {9 G) D
净收入超过$177,882时，BPA的增加部分将逐步减少。
7 U4 P+ C( P. Y* V- X( ]( t& ~
3 q! D& `) @  l1 g# j# ?+ ?/ n
收入超过$253,414的纳税人将仅获得经过通胀调整的“旧”BPA（$14,538）。

1 n9 W/ u2 m" y1 c  |% H& B
. Q- X# n# u, y" I. E; _: z; \7 U加拿大退休金计划（CPP）
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1 I4 ?2 T5 I# c* a0 d' e, u' m8 p4 d
2025年的CPP贡献细节如下：
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员工和雇主的贡献率保持在5.95%。


9 B" ^9 d  ]7 ^6 K3 N! g7 ^) i6 J最大可保收入（YMPE） 将升至$71,300，基本免税额保持为$3,500。


' v; Z* r! k! _" a员工和雇主的最大CPP贡献分别为$4,034.10，自雇人士为$8,068.20。
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4 t3 L6 |1 b" Z' {3 f此外，自2024年起引入了第二CPP贡献率和收入上限（YAMPE）：

8 P. O" K8 I. ?9 a
2025年的第二上限为第一上限的14%，即$81,200。

9 ~, i& q" b5 N
第二CPP贡献率为员工和雇主各4%，自雇人士为8%。

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就业保险（EI）保费


: S; A  |1 x6 J& I. }; R, nEI员工贡献率为1.64%（魁省为1.31%）。
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& y; l4 e0 [2 e6 i
2025年最大可保收入为$65,700，员工的最大EI保费为$1,077.48（魁省为$860.67）。
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免税储蓄账户（TFSA）限额

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& [- s, @: P9 j9 V' Z% S: d, C: O2025年的TFSA限额保持为$7,000，因通胀累计调整尚不足以将限额提高至下一个$500的增量。
: x6 J- L0 _. W# f- f8 {& X

1 x" p0 q8 ^& @0 n$ z注册退休储蓄计划（RRSP）限额
8 N9 d; N1 c" f0 k+ z: E

2025年RRSP的限额提高至$32,490（2024年为$31,560）。贡献上限仍为2024年收入的18%，加上未使用的RRSP额度。
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老年保障金（OAS）
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2025年，OAS偿还门槛设为$93,454。若应税收入高于此金额，OAS将减少。
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规定利率
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3 h$ ]5 R0 w. ^6 u8 x9 r" Y2025年第一季度的规定利率将降至4%：


6 l1 F7 o5 Z6 Z/ Y% c5 {  n% |, I税务退款的利率为6%（规定利率+2个百分点）。
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欠CRA税款的利率为8%（规定利率+4个百分点）。
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% v* i9 t/ z6 `; f* K这些变化为您规划2025年的税务提供了重要依据，建议根据新数据调整个人财务计划。

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