加拿大个人税务和福利政策 2025有这些新改变

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加拿大个人税务和福利政策 2025有这些新改变
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从2025年起，加拿大税务局（CRA）对纳税人的课税金额、税级、CPP、RRSP和TFSA限额等会做出哪些改变？


上周，加拿大税务局发布了2025年的最新税务数据。以下是您需要了解的重点内容：
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通货膨胀调整系数


每年，大多数所得税和福利金额都会根据通货膨胀进行调整。CRA宣布，2025年用于调整税收等级和金额的通货膨胀率为2.7%（去年为4.7%，因为当时的通胀率更高）。

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税级调整和非可退税抵免相关金额的增加将于2025年1月1日生效。
福利金额的调整（如GST/HST退税和加拿大儿童福利金）将于2025年7月1日生效，与这些福利计划的年度开始时间一致。
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2025年税率等级

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5 _, j, f; d4 n' Y" S2025年的五个联邦税率等级按2.7%的通胀率进行调整，具体为：


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$57,375 至 $114,750：20.5%

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$114,750 至 $177,882：26%
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5 \( x) y4 o1 H) D+ K$177,882 至 $253,414：29%
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超过 $253,414：33%
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+ K0 X$ S# y, S% O# `6 W) F2 u各省也有各自的税率等级，大多数省份的税率等级也会根据其特定的通胀调整系数进行调整。
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1 t) Y2 a7 G; `. g: p. x/ z基本免税额(Basic Personal Amount，BPA)

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" r1 W" j& Z) O# S0 y, t" d, S2025年的基本免税额将提高至$16,129。纳税人可在此收入金额内免缴联邦所得税。对于高收入者：


净收入超过$177,882时，BPA的增加部分将逐步减少。
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收入超过$253,414的纳税人将仅获得经过通胀调整的“旧”BPA（$14,538）。
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* T" N% _. @2 E加拿大退休金计划（CPP）
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/ ], w' z$ C. \- @+ d& ^2025年的CPP贡献细节如下：


员工和雇主的贡献率保持在5.95%。


最大可保收入（YMPE） 将升至$71,300，基本免税额保持为$3,500。


员工和雇主的最大CPP贡献分别为$4,034.10，自雇人士为$8,068.20。


此外，自2024年起引入了第二CPP贡献率和收入上限（YAMPE）：

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2025年的第二上限为第一上限的14%，即$81,200。
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1 V: X: f' |& F* `& j' T6 r第二CPP贡献率为员工和雇主各4%，自雇人士为8%。
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  N7 j# c) e2 w就业保险（EI）保费


/ q2 Z9 `+ ~! ]0 oEI员工贡献率为1.64%（魁省为1.31%）。
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2025年最大可保收入为$65,700，员工的最大EI保费为$1,077.48（魁省为$860.67）。
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免税储蓄账户（TFSA）限额
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. }: z% A3 J+ o$ Z$ x5 U( V! d3 T2 i2025年的TFSA限额保持为$7,000，因通胀累计调整尚不足以将限额提高至下一个$500的增量。

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- q6 f! H) V: v) K8 g/ q: U; G0 C8 v注册退休储蓄计划（RRSP）限额
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2025年RRSP的限额提高至$32,490（2024年为$31,560）。贡献上限仍为2024年收入的18%，加上未使用的RRSP额度。
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7 B6 y% \+ N9 H老年保障金（OAS）


2025年，OAS偿还门槛设为$93,454。若应税收入高于此金额，OAS将减少。

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: @1 \2 I; K9 Q# z% X) p规定利率


2025年第一季度的规定利率将降至4%：
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税务退款的利率为6%（规定利率+2个百分点）。
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" d, n5 L3 m0 X# {- \
; j( J; c% ]* V1 x8 e9 G欠CRA税款的利率为8%（规定利率+4个百分点）。
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这些变化为您规划2025年的税务提供了重要依据，建议根据新数据调整个人财务计划。
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