加拿大个人税务和福利政策 2025有这些新改变

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加拿大个人税务和福利政策 2025有这些新改变


从2025年起，加拿大税务局（CRA）对纳税人的课税金额、税级、CPP、RRSP和TFSA限额等会做出哪些改变？
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+ L/ `/ Q' l: ]7 ~. e+ x上周，加拿大税务局发布了2025年的最新税务数据。以下是您需要了解的重点内容：
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: q7 ]. H9 m! {通货膨胀调整系数
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2 N5 s1 q0 G$ K1 z7 l8 }) G, E
% r9 \! p: T" d7 Q- e每年，大多数所得税和福利金额都会根据通货膨胀进行调整。CRA宣布，2025年用于调整税收等级和金额的通货膨胀率为2.7%（去年为4.7%，因为当时的通胀率更高）。
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3 g! B& v( ]) j9 m
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6 T! c' Y' b9 b  l2 D7 ~
$ z! Q* ^( @7 G+ q' ]* P. {税级调整和非可退税抵免相关金额的增加将于2025年1月1日生效。
2 m* W( j, ^9 [* A9 v# E福利金额的调整（如GST/HST退税和加拿大儿童福利金）将于2025年7月1日生效，与这些福利计划的年度开始时间一致。

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2025年税率等级

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2025年的五个联邦税率等级按2.7%的通胀率进行调整，具体为：


6 W( x& M0 V% t  s" E$ Z/ P$0 至 $57,375：15%


$57,375 至 $114,750：20.5%
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$114,750 至 $177,882：26%
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$177,882 至 $253,414：29%


超过 $253,414：33%

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各省也有各自的税率等级，大多数省份的税率等级也会根据其特定的通胀调整系数进行调整。
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基本免税额(Basic Personal Amount，BPA)
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5 l6 p. i$ H% Z) U: J7 I2025年的基本免税额将提高至$16,129。纳税人可在此收入金额内免缴联邦所得税。对于高收入者：
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' L% B9 z7 ~# T# ]; S, ^, b
净收入超过$177,882时，BPA的增加部分将逐步减少。

' N- L! z  B) p+ U* [( c
- T5 P% ?. ^+ d, t' d收入超过$253,414的纳税人将仅获得经过通胀调整的“旧”BPA（$14,538）。

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, h+ Z8 t% t4 V* U5 w) t; N+ ^- H8 f加拿大退休金计划（CPP）


2025年的CPP贡献细节如下：
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员工和雇主的贡献率保持在5.95%。
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3 b" O* E, y8 [
最大可保收入（YMPE） 将升至$71,300，基本免税额保持为$3,500。
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* ], V, Q/ i& {  ?9 Q9 d
员工和雇主的最大CPP贡献分别为$4,034.10，自雇人士为$8,068.20。

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此外，自2024年起引入了第二CPP贡献率和收入上限（YAMPE）：


2025年的第二上限为第一上限的14%，即$81,200。

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第二CPP贡献率为员工和雇主各4%，自雇人士为8%。
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就业保险（EI）保费


: e0 C7 R( ^6 n" L: o9 kEI员工贡献率为1.64%（魁省为1.31%）。
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0 u% [% o6 n, Z9 J4 I+ B2025年最大可保收入为$65,700，员工的最大EI保费为$1,077.48（魁省为$860.67）。
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免税储蓄账户（TFSA）限额
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0 c9 R# m$ P6 o5 r  S' s' K3 H
: t$ \$ D# h! I% u+ [$ \2 }" s- m2025年的TFSA限额保持为$7,000，因通胀累计调整尚不足以将限额提高至下一个$500的增量。

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注册退休储蓄计划（RRSP）限额
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2025年RRSP的限额提高至$32,490（2024年为$31,560）。贡献上限仍为2024年收入的18%，加上未使用的RRSP额度。
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老年保障金（OAS）
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9 G: Y/ ^: T& T" h2025年，OAS偿还门槛设为$93,454。若应税收入高于此金额，OAS将减少。
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# Y: [3 X! U5 k, v9 G" q( |% y2 {规定利率
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8 T# I3 I/ N" t9 B, G; z. m2025年第一季度的规定利率将降至4%：

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) }$ v" L) B, A2 |1 M5 m7 U7 M8 s- q税务退款的利率为6%（规定利率+2个百分点）。
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欠CRA税款的利率为8%（规定利率+4个百分点）。
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这些变化为您规划2025年的税务提供了重要依据，建议根据新数据调整个人财务计划。

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