加拿大个人税务和福利政策 2025有这些新改变

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加拿大个人税务和福利政策 2025有这些新改变


6 ^- _) S7 M+ u0 a2 L从2025年起，加拿大税务局（CRA）对纳税人的课税金额、税级、CPP、RRSP和TFSA限额等会做出哪些改变？


" W3 R; A% I5 d. ~& q: Q! Q上周，加拿大税务局发布了2025年的最新税务数据。以下是您需要了解的重点内容：
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% U1 v3 F9 d8 O; }& D# V8 ]4 g/ c6 {
( g# `- A$ T  g. J# M, F/ ~通货膨胀调整系数
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每年，大多数所得税和福利金额都会根据通货膨胀进行调整。CRA宣布，2025年用于调整税收等级和金额的通货膨胀率为2.7%（去年为4.7%，因为当时的通胀率更高）。


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: B- I8 Y5 S& ^. [; ^* r% S0 X: E税级调整和非可退税抵免相关金额的增加将于2025年1月1日生效。
9 u" o1 K% d4 i: y; B福利金额的调整（如GST/HST退税和加拿大儿童福利金）将于2025年7月1日生效，与这些福利计划的年度开始时间一致。

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, O) C8 M5 {8 {5 w2025年税率等级
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/ S% Q2 d4 v6 I* y, K% P2 X0 r7 r# g
9 L5 u! g' Q+ @. u# R3 U6 E2025年的五个联邦税率等级按2.7%的通胀率进行调整，具体为：
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9 o& |" t. h, _3 @2 P7 Q0 D
$0 至 $57,375：15%
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& @8 ^' `0 w. ~) a' n& v
$57,375 至 $114,750：20.5%


/ c0 N# U6 i  A3 E$114,750 至 $177,882：26%
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) V$ R7 @( Q/ U$177,882 至 $253,414：29%


8 o& W0 C2 a; n  t6 R超过 $253,414：33%
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各省也有各自的税率等级，大多数省份的税率等级也会根据其特定的通胀调整系数进行调整。

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8 n; ~+ D( V& G, G- g  M6 |基本免税额(Basic Personal Amount，BPA)

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2025年的基本免税额将提高至$16,129。纳税人可在此收入金额内免缴联邦所得税。对于高收入者：

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( B, O# t) j9 G4 W3 X" Y, G/ \净收入超过$177,882时，BPA的增加部分将逐步减少。

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收入超过$253,414的纳税人将仅获得经过通胀调整的“旧”BPA（$14,538）。
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/ Y# e7 G. k2 M3 x+ m加拿大退休金计划（CPP）

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8 Z$ t6 f+ h% k3 c+ U2025年的CPP贡献细节如下：

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% M/ c. |4 t3 Y/ _' ~员工和雇主的贡献率保持在5.95%。

' v& }! O9 [2 U7 q& W7 n
最大可保收入（YMPE） 将升至$71,300，基本免税额保持为$3,500。

: d0 r( z0 k# Y. R  _- r- G
员工和雇主的最大CPP贡献分别为$4,034.10，自雇人士为$8,068.20。


此外，自2024年起引入了第二CPP贡献率和收入上限（YAMPE）：
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5 [7 H- z, @$ O- [8 @! L8 s
2025年的第二上限为第一上限的14%，即$81,200。
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第二CPP贡献率为员工和雇主各4%，自雇人士为8%。
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4 l0 w* o. i" z+ A) a0 N$ M就业保险（EI）保费


EI员工贡献率为1.64%（魁省为1.31%）。


2025年最大可保收入为$65,700，员工的最大EI保费为$1,077.48（魁省为$860.67）。


% y2 M# r( p0 ]. e) G免税储蓄账户（TFSA）限额
+ m, u) f3 ~0 a- v  P7 J, ~

! ~/ h0 G& r* x/ L* j7 ]2025年的TFSA限额保持为$7,000，因通胀累计调整尚不足以将限额提高至下一个$500的增量。
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注册退休储蓄计划（RRSP）限额
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8 p6 v: P/ z8 V$ Q/ M2025年RRSP的限额提高至$32,490（2024年为$31,560）。贡献上限仍为2024年收入的18%，加上未使用的RRSP额度。
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老年保障金（OAS）

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2025年，OAS偿还门槛设为$93,454。若应税收入高于此金额，OAS将减少。
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: ^9 F" t4 J, F2 h9 h规定利率
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2025年第一季度的规定利率将降至4%：

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3 x3 A* o5 m' g7 t税务退款的利率为6%（规定利率+2个百分点）。


  o& Z$ d( `4 R; q& X" [* H欠CRA税款的利率为8%（规定利率+4个百分点）。

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" T5 K: [5 t2 G  c) P这些变化为您规划2025年的税务提供了重要依据，建议根据新数据调整个人财务计划。
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