加拿大个人税务和福利政策 2025有这些新改变

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加拿大个人税务和福利政策 2025有这些新改变


从2025年起，加拿大税务局（CRA）对纳税人的课税金额、税级、CPP、RRSP和TFSA限额等会做出哪些改变？
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9 G2 c4 M+ |! e1 d1 R上周，加拿大税务局发布了2025年的最新税务数据。以下是您需要了解的重点内容：


' c" w! ]7 n( n' W通货膨胀调整系数
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每年，大多数所得税和福利金额都会根据通货膨胀进行调整。CRA宣布，2025年用于调整税收等级和金额的通货膨胀率为2.7%（去年为4.7%，因为当时的通胀率更高）。
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! }  n& w/ E6 c9 g3 `/ {税级调整和非可退税抵免相关金额的增加将于2025年1月1日生效。
. |* P, ?, s, I福利金额的调整（如GST/HST退税和加拿大儿童福利金）将于2025年7月1日生效，与这些福利计划的年度开始时间一致。
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& X, L5 U! M8 G2025年税率等级
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* G& h) a) g5 C, P! Z0 B3 o  g
7 ^# I9 \' ]# p  K+ u( v2025年的五个联邦税率等级按2.7%的通胀率进行调整，具体为：


4 n$ Q0 X/ ~  d7 l$0 至 $57,375：15%


9 u. |/ I3 t  r$57,375 至 $114,750：20.5%


  W! ?, H8 P" o9 k0 H- M$114,750 至 $177,882：26%
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6 r$ m0 o. K' S
4 b! G" D+ y3 {+ X$177,882 至 $253,414：29%
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超过 $253,414：33%

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各省也有各自的税率等级，大多数省份的税率等级也会根据其特定的通胀调整系数进行调整。

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) d' b+ Y/ k3 j* N) r1 F基本免税额(Basic Personal Amount，BPA)


2025年的基本免税额将提高至$16,129。纳税人可在此收入金额内免缴联邦所得税。对于高收入者：

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% H/ c6 G* K, \净收入超过$177,882时，BPA的增加部分将逐步减少。

9 [9 c1 P: b* i0 h, n/ d: Z
4 Y+ i5 J0 k7 _# @, x2 j8 s! Z收入超过$253,414的纳税人将仅获得经过通胀调整的“旧”BPA（$14,538）。
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% [8 `0 ]9 D+ `加拿大退休金计划（CPP）

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8 Y1 x; }" b, @& \. g2025年的CPP贡献细节如下：
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( E* T! `3 g4 l1 {, f3 B( z* E
员工和雇主的贡献率保持在5.95%。


! K9 I0 a' t% s6 _最大可保收入（YMPE） 将升至$71,300，基本免税额保持为$3,500。


员工和雇主的最大CPP贡献分别为$4,034.10，自雇人士为$8,068.20。

( v/ Z8 ]- r5 O+ ~
% y4 P+ Z& F! |8 E$ a, m9 T此外，自2024年起引入了第二CPP贡献率和收入上限（YAMPE）：
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" {+ D! P* d- x5 m0 ^3 v% u: a9 L' Y" H2025年的第二上限为第一上限的14%，即$81,200。
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* E! b+ C4 x7 R6 V) ^3 f, S
第二CPP贡献率为员工和雇主各4%，自雇人士为8%。
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就业保险（EI）保费
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2 G0 v' q! d$ o$ @EI员工贡献率为1.64%（魁省为1.31%）。
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% m8 x! J! \" C; F8 R, M. L2025年最大可保收入为$65,700，员工的最大EI保费为$1,077.48（魁省为$860.67）。


免税储蓄账户（TFSA）限额

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2025年的TFSA限额保持为$7,000，因通胀累计调整尚不足以将限额提高至下一个$500的增量。


7 o9 v0 F+ A. A. C9 F! P注册退休储蓄计划（RRSP）限额


2025年RRSP的限额提高至$32,490（2024年为$31,560）。贡献上限仍为2024年收入的18%，加上未使用的RRSP额度。
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( X& g! }* ^0 p+ h1 N老年保障金（OAS）


- {" ~: p. S0 j+ F2025年，OAS偿还门槛设为$93,454。若应税收入高于此金额，OAS将减少。

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) X" P! V- C3 L; r7 K4 U9 A规定利率


2025年第一季度的规定利率将降至4%：
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$ l& V% K* _. ?税务退款的利率为6%（规定利率+2个百分点）。


欠CRA税款的利率为8%（规定利率+4个百分点）。
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- m1 O5 }! @/ Y0 [' f8 ]' y这些变化为您规划2025年的税务提供了重要依据，建议根据新数据调整个人财务计划。

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