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[加国新闻] 加拿大个人税务和福利政策 2025有这些新改变

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发表于 2024-11-22 17:23:37 | 只看该作者 回帖奖励 |倒序浏览 |阅读模式
加拿大个人税务和福利政策 2025有这些新改变
5 Q8 V- ^: x, O* T# l9 ^. g' v4 K/ l8 P: A
$ T: A: |6 N3 b# Z2 n! ~
从2025年起,加拿大税务局(CRA)对纳税人的课税金额、税级、CPP、RRSP和TFSA限额等会做出哪些改变?$ b; p% r, J4 [9 R. z
$ ?. x: m1 y' p3 r) c& d4 q
1 k1 |7 u1 M$ U6 m. P! D
上周,加拿大税务局发布了2025年的最新税务数据。以下是您需要了解的重点内容:4 x; i) q6 T0 u% A, b/ Z, D: e

) Z& b3 u' l* ~  O

7 Q6 c$ V" _3 G1 r4 a+ U通货膨胀调整系数" F# D+ l8 y8 j5 I( |) B! w

+ R! @+ X7 |6 Z( N$ p
6 ?! h) w7 O3 \5 y6 h1 F
每年,大多数所得税和福利金额都会根据通货膨胀进行调整。CRA宣布,2025年用于调整税收等级和金额的通货膨胀率为2.7%(去年为4.7%,因为当时的通胀率更高)。
' E  L( M$ T: l
! m; ?' p7 z  Q' D
) m5 |/ v! b. x" f: U
# @* \' m5 E3 i# q/ G

: G1 E8 }; |: |6 D税级调整和非可退税抵免相关金额的增加将于2025年1月1日生效。: o" n) C, b, V# [! A  f
福利金额的调整(如GST/HST退税和加拿大儿童福利金)将于2025年7月1日生效,与这些福利计划的年度开始时间一致。2 ?* ~, [6 _" ?5 p/ T

9 w% m  ?$ _$ X* S; J7 }4 j, x# ?
2 K7 ?1 o! o! ]. X8 t( Z+ W1 k* ?
2025年税率等级- x2 u0 x6 w% H  n* \2 U+ N/ K

0 {0 ~; v8 m! |& F/ n0 l* V7 b

' q! l4 H* q1 O3 F2025年的五个联邦税率等级按2.7%的通胀率进行调整,具体为:8 o- u+ }1 K% N

0 O! M$ k- O+ \7 c

' z' t: J6 ^; Z( F  p. T$0 至 $57,375:15%
6 A2 Q$ _' E* o9 J1 l
: F, |( R8 L4 P5 I) D

1 x! M# H# E1 n$ D$57,375 至 $114,750:20.5%
, \7 b* o& M9 W9 g8 {  J7 M4 q7 w) D* b+ k% x" q) \

# I- j7 \$ D1 v- J/ B, \2 Q7 M$114,750 至 $177,882:26%
; l$ b. [3 R6 A+ x' n9 L, Y# x6 I7 Y& E- O& y

. g) S9 {2 v, u% L$177,882 至 $253,414:29%
1 e9 s# G& B2 M5 x! a: o1 a- j4 V9 \7 m
  @# m: [0 N& g! ^1 X) h
超过 $253,414:33%4 H6 c, w7 o' c) v4 g2 j# ?

  ^; J9 G. @2 U) d/ H  U$ l' h

. _: Y! O4 O- N& U) W* E各省也有各自的税率等级,大多数省份的税率等级也会根据其特定的通胀调整系数进行调整。  w+ z! t/ }' W" |9 X
& C. R+ A3 Z8 B9 Q$ S8 M# ~3 q* A
) k3 O7 M+ W! u5 j% X) y

- ~$ Z& h, }$ `; |. V. R: U

  p( k- M1 s& h+ X- r5 |3 U( y/ o8 r! \' r

8 u$ [# \: [9 [基本免税额(Basic Personal Amount,BPA)
6 z" d% z( s. A. c
  k' D# \/ \# z; f& j
4 h7 J) e. O$ Z. s
2025年的基本免税额将提高至$16,129。纳税人可在此收入金额内免缴联邦所得税。对于高收入者:4 y* ]) Q5 f! ?  O0 @

  e6 H$ B* H+ o: h+ V

) \) }- P. I/ u' {: M净收入超过$177,882时,BPA的增加部分将逐步减少。; J: h; H- k! r
/ H8 X% @" B' A

. d1 k, i5 O* R# j4 h( ?收入超过$253,414的纳税人将仅获得经过通胀调整的“旧”BPA($14,538)。& e; W/ E$ e2 l( k
* B/ J  C0 H+ D) u6 C! [$ ]8 {# Z" @
- g* ]5 i" i; b* T
加拿大退休金计划(CPP)
1 s  w5 H6 A* ~  P- g* x; z+ W  z

3 c& W! u- X. d! _8 x2025年的CPP贡献细节如下:% H- _9 z* I1 v3 ]$ U5 n! H8 N$ O: v2 J
/ q5 o: j5 d% _4 G) L
7 b% X. _: C* x4 U& w
员工和雇主的贡献率保持在5.95%。
1 j! u8 R8 ], E, O: D9 I% Q4 H# r5 b( l) `$ ]9 l

) F7 i: Z. a& R. s: x+ ]) X* U最大可保收入(YMPE) 将升至$71,300,基本免税额保持为$3,500。- o7 o' c" J* f3 S% ?- Y+ W% W! v

3 j% B. a$ a% I( ^& A: S

/ r& L+ U2 K$ R0 O员工和雇主的最大CPP贡献分别为$4,034.10,自雇人士为$8,068.20。
" p( S8 `/ I5 X
2 S- _6 m7 b% |. b2 z5 g3 U9 F3 l
- L8 y) |. D# s1 ~# n( c6 H% {
此外,自2024年起引入了第二CPP贡献率和收入上限(YAMPE):
5 I# q3 q. O9 N+ ]% y/ |
  n1 C6 w: d! M0 L1 H9 x
# m9 e+ Z5 D* k: W, r
2025年的第二上限为第一上限的14%,即$81,200。0 k9 Q8 i- }3 }7 O  |+ `6 U, b

0 t* l* Y+ b9 {. ^) H3 G; z
" [' R9 a: ^. Q3 F
第二CPP贡献率为员工和雇主各4%,自雇人士为8%。, B7 c& r6 C/ z7 n2 c) Z( H" U6 C" K+ B
$ M% w3 |5 c, \: d2 f7 h& O. d) b
4 m6 @4 C5 }& v
就业保险(EI)保费' I! T5 F4 l2 y- A$ w
# e) V- n9 N% f# f; `! _
) j& O; o3 n, ]2 ~
EI员工贡献率为1.64%(魁省为1.31%)。* ~' q) Y% j) I5 N1 }' }
4 Z0 `: y, O- W

4 g; Q# @7 r3 m5 L; ~4 D$ R2025年最大可保收入为$65,700,员工的最大EI保费为$1,077.48(魁省为$860.67)。& F9 J5 N1 A* N8 j+ I0 Q8 [% p' e0 H
% K' z, g$ b  Z  o1 ?
2 y0 h: t* d& P. [  n" D0 T0 n
免税储蓄账户(TFSA)限额* B7 H: e+ O4 j8 a, h- q
% n$ r# Q6 z( f9 d) z9 k2 z

3 S  X5 f2 {2 z, v9 h; G+ \2025年的TFSA限额保持为$7,000,因通胀累计调整尚不足以将限额提高至下一个$500的增量。3 d! l# T, D3 S1 N9 d! \
# ?; |; i* N' r3 c5 d0 X8 l( ?

0 x# C! P$ O* D* `6 r  M注册退休储蓄计划(RRSP)限额
  N! Z1 U7 Z4 _; p
7 c1 r; j' G1 }+ g4 B

! Q/ l0 n0 ^( Q. ^  `1 ~2025年RRSP的限额提高至$32,490(2024年为$31,560)。贡献上限仍为2024年收入的18%,加上未使用的RRSP额度。3 V, I$ S" r* A+ E

; K1 s' R! Z% x3 Z
& ?( z7 X% A7 _
老年保障金(OAS)- Z! Q/ u' X) d
& j/ _8 l4 Q: L3 }7 b3 C9 R/ H$ ]

# d# m: g: ~$ W' s7 W, {2025年,OAS偿还门槛设为$93,454。若应税收入高于此金额,OAS将减少。3 x+ s" r8 M9 F

- v. b: j9 y* U# }# x

6 J% ]" Y7 h# k  V; U, w规定利率+ f/ u' @( s* N! R
, I- z$ x! r" K4 ]2 A

) U+ U8 P8 |2 b" I0 Z4 s; H& W2025年第一季度的规定利率将降至4%:
% v+ H, t- o, R9 l0 e8 u; }, u$ w
1 I+ @8 r( N5 ^# T- {. B; A

6 c* ~# X/ d0 O, i7 X% E# Y2 p税务退款的利率为6%(规定利率+2个百分点)。/ t# ]; Q% Z! X. b/ C3 [1 M5 Z3 W: G
5 ?( c' ^7 L) p2 C
8 L# M' ?" ], L" x: V5 c
欠CRA税款的利率为8%(规定利率+4个百分点)。
$ f) u( m  D  y
7 k$ }& @0 J3 r& n# B3 F

. E7 X- H! k/ p+ B这些变化为您规划2025年的税务提供了重要依据,建议根据新数据调整个人财务计划。5 ?; Z0 ?" l+ k& U# S, E9 T  \

8 E# d9 f; e2 {! w$ M0 S8 |! T
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