加拿大个人税务和福利政策 2025有这些新改变

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加拿大个人税务和福利政策 2025有这些新改变
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/ n0 ^/ e! J2 P0 h; G1 N# z. {5 b从2025年起，加拿大税务局（CRA）对纳税人的课税金额、税级、CPP、RRSP和TFSA限额等会做出哪些改变？


上周，加拿大税务局发布了2025年的最新税务数据。以下是您需要了解的重点内容：


; ]& o9 d6 `9 g& S) ^0 S5 N) e( c通货膨胀调整系数

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每年，大多数所得税和福利金额都会根据通货膨胀进行调整。CRA宣布，2025年用于调整税收等级和金额的通货膨胀率为2.7%（去年为4.7%，因为当时的通胀率更高）。

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9 Z! p# r, q8 o8 y. [: w9 T6 x% v
# A# a, U  s3 M/ w4 v6 a/ t4 M
  P, G7 e" i4 i' c% \* {5 h税级调整和非可退税抵免相关金额的增加将于2025年1月1日生效。
7 ^1 O2 m9 [4 {1 ~# {福利金额的调整（如GST/HST退税和加拿大儿童福利金）将于2025年7月1日生效，与这些福利计划的年度开始时间一致。
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* E* x) ~' J* {+ Z/ e1 L* j
* W$ A/ ~3 _, p2025年税率等级

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2025年的五个联邦税率等级按2.7%的通胀率进行调整，具体为：


$0 至 $57,375：15%
( l- A9 Y( X0 `$ V4 D
& O6 Y6 K9 U. r  h0 f  e
$57,375 至 $114,750：20.5%
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$114,750 至 $177,882：26%

1 y. K* `: ?, P4 @* d5 G  a4 O! t( v4 a
$177,882 至 $253,414：29%
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1 ?' }' ?/ j; Z  m' N* O, p* s8 B
0 X- N: u) G% F- U& |超过 $253,414：33%


各省也有各自的税率等级，大多数省份的税率等级也会根据其特定的通胀调整系数进行调整。
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基本免税额(Basic Personal Amount，BPA)

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2025年的基本免税额将提高至$16,129。纳税人可在此收入金额内免缴联邦所得税。对于高收入者：
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! ?& @  i4 r" [% W* l! u
& i6 D3 e0 S, U8 S$ r/ B净收入超过$177,882时，BPA的增加部分将逐步减少。


收入超过$253,414的纳税人将仅获得经过通胀调整的“旧”BPA（$14,538）。
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加拿大退休金计划（CPP）


2025年的CPP贡献细节如下：
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- L. D: t" t% |) x% G" ]
  c/ G# O7 o& l5 |5 P( I; }员工和雇主的贡献率保持在5.95%。
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8 d* @# l2 r/ P2 t& _1 l1 ^最大可保收入（YMPE） 将升至$71,300，基本免税额保持为$3,500。
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4 B. U$ c$ R- o; n员工和雇主的最大CPP贡献分别为$4,034.10，自雇人士为$8,068.20。
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7 A& {+ t+ @" L  v此外，自2024年起引入了第二CPP贡献率和收入上限（YAMPE）：

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2025年的第二上限为第一上限的14%，即$81,200。

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% x- ]! o# _* U第二CPP贡献率为员工和雇主各4%，自雇人士为8%。
6 K+ ?' ?" T, r; P+ c3 u+ O

就业保险（EI）保费

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. \' u- H9 j  b: Y9 p5 g; F6 _EI员工贡献率为1.64%（魁省为1.31%）。
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9 L8 c, ^7 l6 j( v2 T6 K4 w
2025年最大可保收入为$65,700，员工的最大EI保费为$1,077.48（魁省为$860.67）。
* y; F$ u% n- _0 D$ x! Z

# q4 |- u; r; m2 s免税储蓄账户（TFSA）限额


2025年的TFSA限额保持为$7,000，因通胀累计调整尚不足以将限额提高至下一个$500的增量。
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注册退休储蓄计划（RRSP）限额
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  v. `. y' s( t2025年RRSP的限额提高至$32,490（2024年为$31,560）。贡献上限仍为2024年收入的18%，加上未使用的RRSP额度。

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老年保障金（OAS）
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2025年，OAS偿还门槛设为$93,454。若应税收入高于此金额，OAS将减少。

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规定利率


2025年第一季度的规定利率将降至4%：
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+ [" n3 ~9 y. w" D/ X7 f% A5 F税务退款的利率为6%（规定利率+2个百分点）。

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欠CRA税款的利率为8%（规定利率+4个百分点）。
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这些变化为您规划2025年的税务提供了重要依据，建议根据新数据调整个人财务计划。