加拿大个人税务和福利政策 2025有这些新改变

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加拿大个人税务和福利政策 2025有这些新改变
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从2025年起，加拿大税务局（CRA）对纳税人的课税金额、税级、CPP、RRSP和TFSA限额等会做出哪些改变？
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* r! m% _: r1 @% O* K上周，加拿大税务局发布了2025年的最新税务数据。以下是您需要了解的重点内容：
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通货膨胀调整系数
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: Q/ J8 Z% k* f* _) L每年，大多数所得税和福利金额都会根据通货膨胀进行调整。CRA宣布，2025年用于调整税收等级和金额的通货膨胀率为2.7%（去年为4.7%，因为当时的通胀率更高）。

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4 N5 }: Z4 ]2 \# k# D税级调整和非可退税抵免相关金额的增加将于2025年1月1日生效。
福利金额的调整（如GST/HST退税和加拿大儿童福利金）将于2025年7月1日生效，与这些福利计划的年度开始时间一致。


3 ]4 V& e2 t* c) ^% b1 l0 E2025年税率等级
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: N3 W# j# q: J# `5 [
2025年的五个联邦税率等级按2.7%的通胀率进行调整，具体为：

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* [7 a% E8 j2 ~; F5 j$0 至 $57,375：15%
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6 y3 b: D& Y0 _* v8 _/ b2 s$57,375 至 $114,750：20.5%


& K" m' Z, `9 B% ~1 p% S' R$114,750 至 $177,882：26%
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. V3 P* L! S4 t$ x) T: z2 ?8 F$177,882 至 $253,414：29%

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超过 $253,414：33%

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各省也有各自的税率等级，大多数省份的税率等级也会根据其特定的通胀调整系数进行调整。

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* s- w8 l8 n0 B+ \. E


, m1 o- h% f) b& w基本免税额(Basic Personal Amount，BPA)
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6 e* h4 @& K0 b% `# W) ^2 H' b2025年的基本免税额将提高至$16,129。纳税人可在此收入金额内免缴联邦所得税。对于高收入者：
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净收入超过$177,882时，BPA的增加部分将逐步减少。
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收入超过$253,414的纳税人将仅获得经过通胀调整的“旧”BPA（$14,538）。


5 |" U5 B$ J/ ~& W: h加拿大退休金计划（CPP）

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8 ?7 M7 E7 `( ]6 R  s: }: r2025年的CPP贡献细节如下：
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: j+ ~" |4 L% C: c1 S3 {员工和雇主的贡献率保持在5.95%。

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最大可保收入（YMPE） 将升至$71,300，基本免税额保持为$3,500。
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  M' ~, D+ \7 z# }3 k6 y* N8 j$ W6 M
1 T  n7 m: x- V- \/ V$ s# j! l员工和雇主的最大CPP贡献分别为$4,034.10，自雇人士为$8,068.20。

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此外，自2024年起引入了第二CPP贡献率和收入上限（YAMPE）：

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) m. j( M  A8 q' r2025年的第二上限为第一上限的14%，即$81,200。

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' q6 H* u; l6 R5 M# [第二CPP贡献率为员工和雇主各4%，自雇人士为8%。
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就业保险（EI）保费

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EI员工贡献率为1.64%（魁省为1.31%）。

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2025年最大可保收入为$65,700，员工的最大EI保费为$1,077.48（魁省为$860.67）。
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免税储蓄账户（TFSA）限额

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: M8 m) Q* I5 N8 t$ @" L$ l2025年的TFSA限额保持为$7,000，因通胀累计调整尚不足以将限额提高至下一个$500的增量。

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注册退休储蓄计划（RRSP）限额

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/ B; v- c% ~" d: D2 W2025年RRSP的限额提高至$32,490（2024年为$31,560）。贡献上限仍为2024年收入的18%，加上未使用的RRSP额度。


老年保障金（OAS）
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. m- @" \# \% ?& O2025年，OAS偿还门槛设为$93,454。若应税收入高于此金额，OAS将减少。
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8 O& i! B1 ?% S& c- Z规定利率

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2025年第一季度的规定利率将降至4%：


  h2 i+ G+ ^% a6 L  L税务退款的利率为6%（规定利率+2个百分点）。
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2 ]# e7 B) G1 }& d, [: A欠CRA税款的利率为8%（规定利率+4个百分点）。
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4 u" T* ^8 a8 z' t6 G0 t) h这些变化为您规划2025年的税务提供了重要依据，建议根据新数据调整个人财务计划。

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