加拿大个人税务和福利政策 2025有这些新改变

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加拿大个人税务和福利政策 2025有这些新改变
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+ Z' ^( a+ D/ u( \从2025年起，加拿大税务局（CRA）对纳税人的课税金额、税级、CPP、RRSP和TFSA限额等会做出哪些改变？
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上周，加拿大税务局发布了2025年的最新税务数据。以下是您需要了解的重点内容：

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通货膨胀调整系数
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每年，大多数所得税和福利金额都会根据通货膨胀进行调整。CRA宣布，2025年用于调整税收等级和金额的通货膨胀率为2.7%（去年为4.7%，因为当时的通胀率更高）。
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税级调整和非可退税抵免相关金额的增加将于2025年1月1日生效。
福利金额的调整（如GST/HST退税和加拿大儿童福利金）将于2025年7月1日生效，与这些福利计划的年度开始时间一致。


- Y( Q5 Z! V; [2025年税率等级

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2025年的五个联邦税率等级按2.7%的通胀率进行调整，具体为：


0 r* {4 j6 r, n! v6 S$0 至 $57,375：15%
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$57,375 至 $114,750：20.5%

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$114,750 至 $177,882：26%
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$177,882 至 $253,414：29%

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超过 $253,414：33%
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6 F- Z& ?% c- J9 a+ l- o4 D0 b
% X' }/ ~2 w2 f% u/ k各省也有各自的税率等级，大多数省份的税率等级也会根据其特定的通胀调整系数进行调整。
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基本免税额(Basic Personal Amount，BPA)
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2025年的基本免税额将提高至$16,129。纳税人可在此收入金额内免缴联邦所得税。对于高收入者：


5 q& ~+ [( S' }: K9 ~5 S) c9 A) N净收入超过$177,882时，BPA的增加部分将逐步减少。
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: |& q7 p, k$ Q# \8 K收入超过$253,414的纳税人将仅获得经过通胀调整的“旧”BPA（$14,538）。


* y1 G, {1 J* ?+ _/ o. M, j加拿大退休金计划（CPP）
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% g9 z7 j+ U6 x6 I; J
# G- w, u2 G2 _& c& B2025年的CPP贡献细节如下：
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员工和雇主的贡献率保持在5.95%。
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; A' l" k9 O" V最大可保收入（YMPE） 将升至$71,300，基本免税额保持为$3,500。


5 q4 D4 M6 E8 P8 U. R5 S员工和雇主的最大CPP贡献分别为$4,034.10，自雇人士为$8,068.20。
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此外，自2024年起引入了第二CPP贡献率和收入上限（YAMPE）：
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2 n) ?) _+ l6 ]1 J& H
! B1 w, e# m% a& X2025年的第二上限为第一上限的14%，即$81,200。
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5 w, r# k: N5 ^4 e) \7 c第二CPP贡献率为员工和雇主各4%，自雇人士为8%。


+ }0 i" s) [$ q# k  o" e6 T1 W- x就业保险（EI）保费
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EI员工贡献率为1.64%（魁省为1.31%）。

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8 \. O1 ]5 [- L8 ~5 [2025年最大可保收入为$65,700，员工的最大EI保费为$1,077.48（魁省为$860.67）。
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免税储蓄账户（TFSA）限额
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4 X% _$ l; `4 s5 J  i# W& R2025年的TFSA限额保持为$7,000，因通胀累计调整尚不足以将限额提高至下一个$500的增量。
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注册退休储蓄计划（RRSP）限额


2025年RRSP的限额提高至$32,490（2024年为$31,560）。贡献上限仍为2024年收入的18%，加上未使用的RRSP额度。
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老年保障金（OAS）
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3 L, _4 ~, G7 S1 Q1 \1 c2025年，OAS偿还门槛设为$93,454。若应税收入高于此金额，OAS将减少。
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规定利率

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& H3 f* B3 ~- b+ X2025年第一季度的规定利率将降至4%：
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税务退款的利率为6%（规定利率+2个百分点）。


欠CRA税款的利率为8%（规定利率+4个百分点）。
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+ L) j  n: @& [9 n" y5 z这些变化为您规划2025年的税务提供了重要依据，建议根据新数据调整个人财务计划。
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