加拿大个人税务和福利政策 2025有这些新改变

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加拿大个人税务和福利政策 2025有这些新改变
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从2025年起，加拿大税务局（CRA）对纳税人的课税金额、税级、CPP、RRSP和TFSA限额等会做出哪些改变？
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上周，加拿大税务局发布了2025年的最新税务数据。以下是您需要了解的重点内容：


通货膨胀调整系数
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每年，大多数所得税和福利金额都会根据通货膨胀进行调整。CRA宣布，2025年用于调整税收等级和金额的通货膨胀率为2.7%（去年为4.7%，因为当时的通胀率更高）。



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- K+ b7 A" Z# Y税级调整和非可退税抵免相关金额的增加将于2025年1月1日生效。
福利金额的调整（如GST/HST退税和加拿大儿童福利金）将于2025年7月1日生效，与这些福利计划的年度开始时间一致。
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- O: P$ m# F1 n2025年税率等级

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2025年的五个联邦税率等级按2.7%的通胀率进行调整，具体为：
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* J% [/ a+ ]# L
$0 至 $57,375：15%
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4 ^3 ^  ?! a( t6 U3 y; i1 `$57,375 至 $114,750：20.5%
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$114,750 至 $177,882：26%

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$177,882 至 $253,414：29%


. Y$ F& X: M1 \超过 $253,414：33%
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4 z7 C+ p( @5 q/ u- D  A各省也有各自的税率等级，大多数省份的税率等级也会根据其特定的通胀调整系数进行调整。
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4 o) F+ i7 v2 a. |, H/ j基本免税额(Basic Personal Amount，BPA)

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2025年的基本免税额将提高至$16,129。纳税人可在此收入金额内免缴联邦所得税。对于高收入者：


净收入超过$177,882时，BPA的增加部分将逐步减少。
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" q' k" r+ L! K8 T6 o收入超过$253,414的纳税人将仅获得经过通胀调整的“旧”BPA（$14,538）。
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加拿大退休金计划（CPP）
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' o& t6 E4 ^/ \9 i2025年的CPP贡献细节如下：
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员工和雇主的贡献率保持在5.95%。
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最大可保收入（YMPE） 将升至$71,300，基本免税额保持为$3,500。
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* W. Q0 O3 g) z( A$ ?
员工和雇主的最大CPP贡献分别为$4,034.10，自雇人士为$8,068.20。


; C$ D1 A* u% V% G5 n9 l5 I此外，自2024年起引入了第二CPP贡献率和收入上限（YAMPE）：


( `/ W! F& j; v  I; L2025年的第二上限为第一上限的14%，即$81,200。
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, o9 @" z% w, ?6 T4 C" b: U' E9 v第二CPP贡献率为员工和雇主各4%，自雇人士为8%。
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$ |, D- n; V+ Y/ O# v就业保险（EI）保费
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' G+ i$ g0 J* Z6 ~9 r; E& ?EI员工贡献率为1.64%（魁省为1.31%）。

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2025年最大可保收入为$65,700，员工的最大EI保费为$1,077.48（魁省为$860.67）。
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$ u  ]2 K" j6 j$ F1 S# p免税储蓄账户（TFSA）限额


2025年的TFSA限额保持为$7,000，因通胀累计调整尚不足以将限额提高至下一个$500的增量。

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注册退休储蓄计划（RRSP）限额
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2025年RRSP的限额提高至$32,490（2024年为$31,560）。贡献上限仍为2024年收入的18%，加上未使用的RRSP额度。


" f8 i+ n. ]5 n2 ?老年保障金（OAS）


2025年，OAS偿还门槛设为$93,454。若应税收入高于此金额，OAS将减少。


  i! ~: j& t% _  e+ ?规定利率


2025年第一季度的规定利率将降至4%：


; \% N( f7 m  F* G7 W2 |税务退款的利率为6%（规定利率+2个百分点）。
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欠CRA税款的利率为8%（规定利率+4个百分点）。

( ?& j, P& x7 a! q3 |6 U
: `6 \; w1 E' Y( C" v这些变化为您规划2025年的税务提供了重要依据，建议根据新数据调整个人财务计划。
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