加拿大个人税务和福利政策 2025有这些新改变

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加拿大个人税务和福利政策 2025有这些新改变

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1 }. X& Z! Y- s从2025年起，加拿大税务局（CRA）对纳税人的课税金额、税级、CPP、RRSP和TFSA限额等会做出哪些改变？


上周，加拿大税务局发布了2025年的最新税务数据。以下是您需要了解的重点内容：


+ U/ k; W6 Z- I5 `' i2 p- U通货膨胀调整系数

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$ [: x7 a7 k* w' c- w& R5 k" X每年，大多数所得税和福利金额都会根据通货膨胀进行调整。CRA宣布，2025年用于调整税收等级和金额的通货膨胀率为2.7%（去年为4.7%，因为当时的通胀率更高）。




3 }4 X! o9 D3 G# q7 w5 h1 a税级调整和非可退税抵免相关金额的增加将于2025年1月1日生效。
福利金额的调整（如GST/HST退税和加拿大儿童福利金）将于2025年7月1日生效，与这些福利计划的年度开始时间一致。
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2025年税率等级

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2 Y: U, q: l* A. b2025年的五个联邦税率等级按2.7%的通胀率进行调整，具体为：
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$0 至 $57,375：15%
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+ U; G/ X& w! ?# E1 T; B$57,375 至 $114,750：20.5%


$114,750 至 $177,882：26%

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$177,882 至 $253,414：29%
) r, `0 n9 _  m1 r. l

  l& r: o4 y( C- v7 R- ]3 S6 r# o超过 $253,414：33%


各省也有各自的税率等级，大多数省份的税率等级也会根据其特定的通胀调整系数进行调整。


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/ [$ G+ k$ |8 @# X1 B, B( @' [基本免税额(Basic Personal Amount，BPA)
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* z$ @1 W/ p' T3 L2025年的基本免税额将提高至$16,129。纳税人可在此收入金额内免缴联邦所得税。对于高收入者：
* Q. |7 d0 Q" I$ z2 V# s

净收入超过$177,882时，BPA的增加部分将逐步减少。

0 r' I; p( P! B9 u# V  I/ G
收入超过$253,414的纳税人将仅获得经过通胀调整的“旧”BPA（$14,538）。
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4 r/ X+ u" r- w+ G# Y4 M0 o- R
加拿大退休金计划（CPP）

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2025年的CPP贡献细节如下：
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& W; k, {* w; Z% \+ V
员工和雇主的贡献率保持在5.95%。
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4 D/ x$ H& @6 H5 d8 T( }
" {) d7 U1 B- s* v最大可保收入（YMPE） 将升至$71,300，基本免税额保持为$3,500。

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员工和雇主的最大CPP贡献分别为$4,034.10，自雇人士为$8,068.20。
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8 P' W/ `5 o* s  m3 F
" J# x; x+ U# w3 v, H7 T5 p此外，自2024年起引入了第二CPP贡献率和收入上限（YAMPE）：


2025年的第二上限为第一上限的14%，即$81,200。
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8 ^; K) x. S7 }! n5 c  ^
第二CPP贡献率为员工和雇主各4%，自雇人士为8%。
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! w5 O! F$ d$ k* x
. a3 D6 u$ B7 ~# ^就业保险（EI）保费


! }1 ?. v% E- jEI员工贡献率为1.64%（魁省为1.31%）。
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  W& ^8 y  y4 B! q5 j2025年最大可保收入为$65,700，员工的最大EI保费为$1,077.48（魁省为$860.67）。

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免税储蓄账户（TFSA）限额


2025年的TFSA限额保持为$7,000，因通胀累计调整尚不足以将限额提高至下一个$500的增量。
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注册退休储蓄计划（RRSP）限额
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# G' ?; E& @/ f' F2025年RRSP的限额提高至$32,490（2024年为$31,560）。贡献上限仍为2024年收入的18%，加上未使用的RRSP额度。
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7 H, p& F1 a, L# l) P4 Y老年保障金（OAS）

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2 i! T- [/ S3 a8 Z2 ?- Y2025年，OAS偿还门槛设为$93,454。若应税收入高于此金额，OAS将减少。
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  s: c6 s& ]+ o% c规定利率

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2025年第一季度的规定利率将降至4%：

# Q' w, S4 F- o3 M1 _& C
7 z3 u  }! \3 M! S0 y( X! U税务退款的利率为6%（规定利率+2个百分点）。
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欠CRA税款的利率为8%（规定利率+4个百分点）。
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这些变化为您规划2025年的税务提供了重要依据，建议根据新数据调整个人财务计划。

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