加拿大个人税务和福利政策 2025有这些新改变

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加拿大个人税务和福利政策 2025有这些新改变

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从2025年起，加拿大税务局（CRA）对纳税人的课税金额、税级、CPP、RRSP和TFSA限额等会做出哪些改变？
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上周，加拿大税务局发布了2025年的最新税务数据。以下是您需要了解的重点内容：
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通货膨胀调整系数
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3 d8 j! o* ?0 S, B- e每年，大多数所得税和福利金额都会根据通货膨胀进行调整。CRA宣布，2025年用于调整税收等级和金额的通货膨胀率为2.7%（去年为4.7%，因为当时的通胀率更高）。
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- \- B' j6 D' w4 V: r: g税级调整和非可退税抵免相关金额的增加将于2025年1月1日生效。
8 D& @$ B! q: K  Z+ A, y6 s福利金额的调整（如GST/HST退税和加拿大儿童福利金）将于2025年7月1日生效，与这些福利计划的年度开始时间一致。

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2025年税率等级


) h0 }; ~, T0 M! A5 x2025年的五个联邦税率等级按2.7%的通胀率进行调整，具体为：
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' V  T; F  n% g  h  ^( R# H$0 至 $57,375：15%


$57,375 至 $114,750：20.5%
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  Z3 I2 x! \( N) w% v$114,750 至 $177,882：26%


  z5 g% k, V& t4 b3 H5 |) Y9 y$177,882 至 $253,414：29%
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4 b$ O2 ], t% F* q* H5 X3 |超过 $253,414：33%


各省也有各自的税率等级，大多数省份的税率等级也会根据其特定的通胀调整系数进行调整。



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基本免税额(Basic Personal Amount，BPA)


) r8 g( n7 r8 K) i1 D; W) d9 Q2025年的基本免税额将提高至$16,129。纳税人可在此收入金额内免缴联邦所得税。对于高收入者：


4 B7 a! t6 [* L% |6 \! m8 ~净收入超过$177,882时，BPA的增加部分将逐步减少。

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$ ~. [. m+ b; r$ T收入超过$253,414的纳税人将仅获得经过通胀调整的“旧”BPA（$14,538）。
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3 o/ `$ J, k- o5 V9 d加拿大退休金计划（CPP）

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9 A; ^& Y: O- H2 ^" J; d8 j0 n2025年的CPP贡献细节如下：

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! g4 N" @$ C6 f5 }# ^8 f) s员工和雇主的贡献率保持在5.95%。


最大可保收入（YMPE） 将升至$71,300，基本免税额保持为$3,500。
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; h) y$ d; W, u# m# M- \员工和雇主的最大CPP贡献分别为$4,034.10，自雇人士为$8,068.20。
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) |- m8 q( ^: v+ _此外，自2024年起引入了第二CPP贡献率和收入上限（YAMPE）：


2025年的第二上限为第一上限的14%，即$81,200。
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第二CPP贡献率为员工和雇主各4%，自雇人士为8%。


就业保险（EI）保费
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EI员工贡献率为1.64%（魁省为1.31%）。
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2025年最大可保收入为$65,700，员工的最大EI保费为$1,077.48（魁省为$860.67）。


9 }# K4 ]6 u2 M* q% @3 `, R免税储蓄账户（TFSA）限额
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" @4 P& i' c0 m- ~2025年的TFSA限额保持为$7,000，因通胀累计调整尚不足以将限额提高至下一个$500的增量。


注册退休储蓄计划（RRSP）限额
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' [4 X' j. J+ u9 p- v3 l0 v8 F2025年RRSP的限额提高至$32,490（2024年为$31,560）。贡献上限仍为2024年收入的18%，加上未使用的RRSP额度。

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+ G5 p+ K. n; f( O/ s7 \老年保障金（OAS）

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2025年，OAS偿还门槛设为$93,454。若应税收入高于此金额，OAS将减少。


. Y' K$ d( T: {4 \, x规定利率
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, }2 ?# h, u5 f* b( [. V2025年第一季度的规定利率将降至4%：
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税务退款的利率为6%（规定利率+2个百分点）。
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欠CRA税款的利率为8%（规定利率+4个百分点）。


这些变化为您规划2025年的税务提供了重要依据，建议根据新数据调整个人财务计划。
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