加拿大个人税务和福利政策 2025有这些新改变

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加拿大个人税务和福利政策 2025有这些新改变

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9 Y3 d2 R1 v) T: M从2025年起，加拿大税务局（CRA）对纳税人的课税金额、税级、CPP、RRSP和TFSA限额等会做出哪些改变？
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上周，加拿大税务局发布了2025年的最新税务数据。以下是您需要了解的重点内容：


通货膨胀调整系数

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0 n: R& B7 F) {, {2 V每年，大多数所得税和福利金额都会根据通货膨胀进行调整。CRA宣布，2025年用于调整税收等级和金额的通货膨胀率为2.7%（去年为4.7%，因为当时的通胀率更高）。
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税级调整和非可退税抵免相关金额的增加将于2025年1月1日生效。
$ @+ q( m3 w8 {4 g5 x福利金额的调整（如GST/HST退税和加拿大儿童福利金）将于2025年7月1日生效，与这些福利计划的年度开始时间一致。
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2025年税率等级
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2025年的五个联邦税率等级按2.7%的通胀率进行调整，具体为：
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$0 至 $57,375：15%

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- Q; G, K: A) ?, S$57,375 至 $114,750：20.5%
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6 V. D" q" Z# [2 m% t6 r6 c$114,750 至 $177,882：26%

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$177,882 至 $253,414：29%
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4 b  f0 k; H. v超过 $253,414：33%


) S: l6 B3 |! `3 p, R5 @4 Z各省也有各自的税率等级，大多数省份的税率等级也会根据其特定的通胀调整系数进行调整。
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0 u# d3 b4 I/ u基本免税额(Basic Personal Amount，BPA)
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8 |$ X2 j5 g5 ?& T7 r0 x2025年的基本免税额将提高至$16,129。纳税人可在此收入金额内免缴联邦所得税。对于高收入者：


0 }# l( T$ d  u& ]5 w# I净收入超过$177,882时，BPA的增加部分将逐步减少。
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收入超过$253,414的纳税人将仅获得经过通胀调整的“旧”BPA（$14,538）。


/ k8 R$ p! ]+ W+ v加拿大退休金计划（CPP）
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" k7 U; A' l2 j9 o- N7 Q2025年的CPP贡献细节如下：
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5 l) r  M; w) m5 P$ v% d% ~
- I5 R$ M2 t1 w2 @员工和雇主的贡献率保持在5.95%。
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' Z3 g7 M; M0 L" [' E最大可保收入（YMPE） 将升至$71,300，基本免税额保持为$3,500。
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& v, y( K. e) v员工和雇主的最大CPP贡献分别为$4,034.10，自雇人士为$8,068.20。

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此外，自2024年起引入了第二CPP贡献率和收入上限（YAMPE）：

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2025年的第二上限为第一上限的14%，即$81,200。


2 H" W6 z7 c% }( l第二CPP贡献率为员工和雇主各4%，自雇人士为8%。
- Y$ ^- b9 R2 f& s7 v9 T
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就业保险（EI）保费
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EI员工贡献率为1.64%（魁省为1.31%）。

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, W0 \; o1 x% |2025年最大可保收入为$65,700，员工的最大EI保费为$1,077.48（魁省为$860.67）。
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( Q* D, b7 V: S5 b: D$ Y
* g+ u8 @3 _' s3 M% h- D" }免税储蓄账户（TFSA）限额

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2025年的TFSA限额保持为$7,000，因通胀累计调整尚不足以将限额提高至下一个$500的增量。
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注册退休储蓄计划（RRSP）限额
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, t% b3 u" u3 p* u! [3 Y2025年RRSP的限额提高至$32,490（2024年为$31,560）。贡献上限仍为2024年收入的18%，加上未使用的RRSP额度。

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. y7 Z& @3 R' V老年保障金（OAS）
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2025年，OAS偿还门槛设为$93,454。若应税收入高于此金额，OAS将减少。
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) D; g* A, q9 i! X% k. d& f8 C规定利率
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) r! z* y9 _8 n! z) L! l# @  u! Z
% z0 r. B" C7 l. i( c1 c" c2025年第一季度的规定利率将降至4%：


税务退款的利率为6%（规定利率+2个百分点）。


, V# o1 V& b1 S欠CRA税款的利率为8%（规定利率+4个百分点）。
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; ]& V7 r) X& ?; m这些变化为您规划2025年的税务提供了重要依据，建议根据新数据调整个人财务计划。
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