加拿大个人税务和福利政策 2025有这些新改变

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加拿大个人税务和福利政策 2025有这些新改变
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从2025年起，加拿大税务局（CRA）对纳税人的课税金额、税级、CPP、RRSP和TFSA限额等会做出哪些改变？

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% A8 `4 R3 Z" D! J  X( U9 [) C上周，加拿大税务局发布了2025年的最新税务数据。以下是您需要了解的重点内容：


通货膨胀调整系数


2 Q' c2 p& t* N; U1 _每年，大多数所得税和福利金额都会根据通货膨胀进行调整。CRA宣布，2025年用于调整税收等级和金额的通货膨胀率为2.7%（去年为4.7%，因为当时的通胀率更高）。
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: u  [1 c+ i) Y# S- |税级调整和非可退税抵免相关金额的增加将于2025年1月1日生效。
7 f! V. R) E$ r! ], H2 S6 y* X福利金额的调整（如GST/HST退税和加拿大儿童福利金）将于2025年7月1日生效，与这些福利计划的年度开始时间一致。


2025年税率等级
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& N  x$ m0 _  n; U4 X
3 Z" V; q! [* H5 x; X" T0 \2025年的五个联邦税率等级按2.7%的通胀率进行调整，具体为：

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8 B( d! o" V% e$0 至 $57,375：15%
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$57,375 至 $114,750：20.5%


$114,750 至 $177,882：26%
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! ~: q$ y! F2 H* U2 ~$177,882 至 $253,414：29%
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超过 $253,414：33%
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各省也有各自的税率等级，大多数省份的税率等级也会根据其特定的通胀调整系数进行调整。
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* ?% ?! Y3 H! T! Q$ P3 _1 t+ x基本免税额(Basic Personal Amount，BPA)


2025年的基本免税额将提高至$16,129。纳税人可在此收入金额内免缴联邦所得税。对于高收入者：

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* a5 \1 G$ L) N( `净收入超过$177,882时，BPA的增加部分将逐步减少。


收入超过$253,414的纳税人将仅获得经过通胀调整的“旧”BPA（$14,538）。


: E7 w) u3 D1 v0 h1 h加拿大退休金计划（CPP）
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2025年的CPP贡献细节如下：
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员工和雇主的贡献率保持在5.95%。

( m. p+ e  I6 Y7 L& K
* D! i# L) g  u最大可保收入（YMPE） 将升至$71,300，基本免税额保持为$3,500。


, N' L" r. c( o5 q6 m2 Z2 d员工和雇主的最大CPP贡献分别为$4,034.10，自雇人士为$8,068.20。
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% H" i: V& L+ J+ Y; V' l+ f此外，自2024年起引入了第二CPP贡献率和收入上限（YAMPE）：

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2025年的第二上限为第一上限的14%，即$81,200。

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/ e2 J. v( ^2 G$ v第二CPP贡献率为员工和雇主各4%，自雇人士为8%。

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就业保险（EI）保费
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EI员工贡献率为1.64%（魁省为1.31%）。
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7 ^: q6 Q. d* x$ @5 P5 O* n
$ [4 G' X, Y  y( p& q2025年最大可保收入为$65,700，员工的最大EI保费为$1,077.48（魁省为$860.67）。
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免税储蓄账户（TFSA）限额


, {8 w/ V  s: Q9 q8 ]2025年的TFSA限额保持为$7,000，因通胀累计调整尚不足以将限额提高至下一个$500的增量。
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注册退休储蓄计划（RRSP）限额

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3 \) P% B# y- R& z# m2025年RRSP的限额提高至$32,490（2024年为$31,560）。贡献上限仍为2024年收入的18%，加上未使用的RRSP额度。

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老年保障金（OAS）

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2025年，OAS偿还门槛设为$93,454。若应税收入高于此金额，OAS将减少。
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规定利率
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2025年第一季度的规定利率将降至4%：
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税务退款的利率为6%（规定利率+2个百分点）。
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欠CRA税款的利率为8%（规定利率+4个百分点）。
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. p2 m9 |" o( E$ R这些变化为您规划2025年的税务提供了重要依据，建议根据新数据调整个人财务计划。
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