加拿大个人税务和福利政策 2025有这些新改变

cargo

加拿大个人税务和福利政策 2025有这些新改变
: H1 X: r4 r( R7 k: Y5 S

从2025年起，加拿大税务局（CRA）对纳税人的课税金额、税级、CPP、RRSP和TFSA限额等会做出哪些改变？
" K0 o) C  z$ t% q6 m* G3 M& n3 K
$ i5 b6 [2 |0 \# P) x% w
6 Q8 x$ ~2 }8 \9 H" z/ h5 |上周，加拿大税务局发布了2025年的最新税务数据。以下是您需要了解的重点内容：
! w, M) T5 R7 W- u$ L$ R, y. l! `0 ]
  l/ J6 o7 {# |3 h
通货膨胀调整系数

$ P+ ]1 f7 [5 ?1 V
/ T. ?7 ~' M4 G5 z每年，大多数所得税和福利金额都会根据通货膨胀进行调整。CRA宣布，2025年用于调整税收等级和金额的通货膨胀率为2.7%（去年为4.7%，因为当时的通胀率更高）。
5 @  b3 C! I) ~


* R6 e$ w9 d& ?
9 P5 d1 o, V7 d税级调整和非可退税抵免相关金额的增加将于2025年1月1日生效。
福利金额的调整（如GST/HST退税和加拿大儿童福利金）将于2025年7月1日生效，与这些福利计划的年度开始时间一致。

7 `4 K, i, G% w/ t8 a
2025年税率等级


9 J4 Y2 \5 y1 Q# {! G0 U2025年的五个联邦税率等级按2.7%的通胀率进行调整，具体为：
7 ^- r/ d- _; q

$0 至 $57,375：15%
$ O" R# J- C# L5 r8 |+ v

# X5 p& t6 ?) X$57,375 至 $114,750：20.5%
8 o8 s8 X8 J  H

$114,750 至 $177,882：26%
5 u& O& c, C$ U6 w. b; B" S' y! W

% G. @: U5 k7 {$ v; L/ n$177,882 至 $253,414：29%

3 s/ i  k& R) H% z: c4 g
2 R" i/ Q* |7 I+ k6 J/ E" Y* J+ t超过 $253,414：33%
( S; _- X9 B( {

各省也有各自的税率等级，大多数省份的税率等级也会根据其特定的通胀调整系数进行调整。
/ X9 ], N- N/ T
8 \8 j* x: y) ]- P
  Z( n6 y  q$ v# U
6 [8 l; d+ A& \: o+ g0 {* [
. U" f% f) s- X& e+ e

# e0 m6 `# }. u! P# j基本免税额(Basic Personal Amount，BPA)

: d. d! H4 C& J2 h( O
2025年的基本免税额将提高至$16,129。纳税人可在此收入金额内免缴联邦所得税。对于高收入者：


" b/ Q2 y( x0 |净收入超过$177,882时，BPA的增加部分将逐步减少。


收入超过$253,414的纳税人将仅获得经过通胀调整的“旧”BPA（$14,538）。


) E/ u9 d8 C) m2 a. I( `4 C加拿大退休金计划（CPP）


! J# e5 k9 ?7 b: y- u2025年的CPP贡献细节如下：
6 g4 Y+ J  j! o' ]9 J( T$ r
" S. I' y9 I, T! |" u! r9 i: o
员工和雇主的贡献率保持在5.95%。


最大可保收入（YMPE） 将升至$71,300，基本免税额保持为$3,500。


员工和雇主的最大CPP贡献分别为$4,034.10，自雇人士为$8,068.20。

& w+ Q/ _) H; [' m+ C
8 z( q  y, e0 k# I% g" C此外，自2024年起引入了第二CPP贡献率和收入上限（YAMPE）：

3 N+ |2 T$ O% f. d2 ~
2025年的第二上限为第一上限的14%，即$81,200。


5 T1 S. E6 I, _! I7 B第二CPP贡献率为员工和雇主各4%，自雇人士为8%。


8 v; U( J3 U6 u& W就业保险（EI）保费

% W4 v5 P! `* l6 f+ |9 b- J3 f. ~
EI员工贡献率为1.64%（魁省为1.31%）。
: k7 H4 s  V1 t1 r* @
5 k# t% f! E& f5 n5 B" d% g
2025年最大可保收入为$65,700，员工的最大EI保费为$1,077.48（魁省为$860.67）。
6 c0 L4 w  ]1 b( z1 w; B

5 ~5 I7 e  ]5 o% `5 b免税储蓄账户（TFSA）限额

, T3 j  V+ d% \
2025年的TFSA限额保持为$7,000，因通胀累计调整尚不足以将限额提高至下一个$500的增量。


3 i: U4 k/ Y: j1 ?5 q* B注册退休储蓄计划（RRSP）限额
" u0 R- U  ?, R. z8 R

2025年RRSP的限额提高至$32,490（2024年为$31,560）。贡献上限仍为2024年收入的18%，加上未使用的RRSP额度。

& J) T, u0 {* R: `
- F$ S& y6 `* W- ]( m* h老年保障金（OAS）


0 L1 x* }  Z, \7 `; `2025年，OAS偿还门槛设为$93,454。若应税收入高于此金额，OAS将减少。


& N% T8 E/ q" g- S8 b& A/ ]' d* `规定利率

  q, U8 o6 j% x& X4 Y/ S
2025年第一季度的规定利率将降至4%：


税务退款的利率为6%（规定利率+2个百分点）。
7 P- r3 n/ A* f9 X# K. \
& j* C) R2 g3 q0 c2 Z- J1 q" n' }
欠CRA税款的利率为8%（规定利率+4个百分点）。
' Y9 e+ O3 b, Q+ T& N; h" k
; \" d# w$ j2 p
这些变化为您规划2025年的税务提供了重要依据，建议根据新数据调整个人财务计划。