加拿大个人税务和福利政策 2025有这些新改变

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加拿大个人税务和福利政策 2025有这些新改变
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从2025年起，加拿大税务局（CRA）对纳税人的课税金额、税级、CPP、RRSP和TFSA限额等会做出哪些改变？
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上周，加拿大税务局发布了2025年的最新税务数据。以下是您需要了解的重点内容：

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- Z$ N9 L0 w  R0 ^4 L) n通货膨胀调整系数


' K. {& {4 L' L6 G  a每年，大多数所得税和福利金额都会根据通货膨胀进行调整。CRA宣布，2025年用于调整税收等级和金额的通货膨胀率为2.7%（去年为4.7%，因为当时的通胀率更高）。
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税级调整和非可退税抵免相关金额的增加将于2025年1月1日生效。
福利金额的调整（如GST/HST退税和加拿大儿童福利金）将于2025年7月1日生效，与这些福利计划的年度开始时间一致。
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9 P9 s. g$ m6 Y/ C' m2025年税率等级
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8 V7 @/ y2 ?. c0 y* c; H# m: E2025年的五个联邦税率等级按2.7%的通胀率进行调整，具体为：
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$0 至 $57,375：15%
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$57,375 至 $114,750：20.5%


$114,750 至 $177,882：26%
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. _1 q$ v. r& a$177,882 至 $253,414：29%


0 P, J& `) X+ o/ [- s& w6 e/ W超过 $253,414：33%
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各省也有各自的税率等级，大多数省份的税率等级也会根据其特定的通胀调整系数进行调整。

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基本免税额(Basic Personal Amount，BPA)


2025年的基本免税额将提高至$16,129。纳税人可在此收入金额内免缴联邦所得税。对于高收入者：

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净收入超过$177,882时，BPA的增加部分将逐步减少。
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& s3 l9 d# A- q+ o* `0 P' f" E收入超过$253,414的纳税人将仅获得经过通胀调整的“旧”BPA（$14,538）。


* o+ G& z& \) [  E9 x' Y! K加拿大退休金计划（CPP）


2025年的CPP贡献细节如下：


员工和雇主的贡献率保持在5.95%。


最大可保收入（YMPE） 将升至$71,300，基本免税额保持为$3,500。

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员工和雇主的最大CPP贡献分别为$4,034.10，自雇人士为$8,068.20。

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此外，自2024年起引入了第二CPP贡献率和收入上限（YAMPE）：
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7 L5 s8 I* {) r. h2025年的第二上限为第一上限的14%，即$81,200。
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. U+ j' i7 ~' o: }0 A( _第二CPP贡献率为员工和雇主各4%，自雇人士为8%。


就业保险（EI）保费


EI员工贡献率为1.64%（魁省为1.31%）。
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8 ?4 Z9 F6 D* U0 m+ |/ }' y2025年最大可保收入为$65,700，员工的最大EI保费为$1,077.48（魁省为$860.67）。

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免税储蓄账户（TFSA）限额


1 \3 o0 J. r0 V  f2025年的TFSA限额保持为$7,000，因通胀累计调整尚不足以将限额提高至下一个$500的增量。


注册退休储蓄计划（RRSP）限额


  \& k. P- U$ y- M& K' j) c$ M2025年RRSP的限额提高至$32,490（2024年为$31,560）。贡献上限仍为2024年收入的18%，加上未使用的RRSP额度。


6 V9 E& K; }: f! E4 s老年保障金（OAS）

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2025年，OAS偿还门槛设为$93,454。若应税收入高于此金额，OAS将减少。
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  Q+ E, z! [0 `* i& J! r规定利率
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$ S& `7 p1 P  C4 X; `2 c* r2025年第一季度的规定利率将降至4%：

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8 [: G: L1 K) i4 d1 O税务退款的利率为6%（规定利率+2个百分点）。

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欠CRA税款的利率为8%（规定利率+4个百分点）。
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这些变化为您规划2025年的税务提供了重要依据，建议根据新数据调整个人财务计划。

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