加拿大个人税务和福利政策 2025有这些新改变

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加拿大个人税务和福利政策 2025有这些新改变
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从2025年起，加拿大税务局（CRA）对纳税人的课税金额、税级、CPP、RRSP和TFSA限额等会做出哪些改变？


+ M: ?/ q3 k6 y上周，加拿大税务局发布了2025年的最新税务数据。以下是您需要了解的重点内容：

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( i1 {, J# X. G2 ?1 i2 R通货膨胀调整系数


每年，大多数所得税和福利金额都会根据通货膨胀进行调整。CRA宣布，2025年用于调整税收等级和金额的通货膨胀率为2.7%（去年为4.7%，因为当时的通胀率更高）。



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税级调整和非可退税抵免相关金额的增加将于2025年1月1日生效。
% V4 Z# D7 h% ?- [. i福利金额的调整（如GST/HST退税和加拿大儿童福利金）将于2025年7月1日生效，与这些福利计划的年度开始时间一致。
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2025年税率等级
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" N5 @! f  e' m4 N2025年的五个联邦税率等级按2.7%的通胀率进行调整，具体为：

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- t# {; C; h# O# W- }$0 至 $57,375：15%

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8 V. K% C# `7 z" y! J' \: y4 ]$57,375 至 $114,750：20.5%

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$ a0 R. w/ A) f$114,750 至 $177,882：26%
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" a$ [' Q) h& d/ T3 {$177,882 至 $253,414：29%
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超过 $253,414：33%

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各省也有各自的税率等级，大多数省份的税率等级也会根据其特定的通胀调整系数进行调整。

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基本免税额(Basic Personal Amount，BPA)

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7 P5 i" F$ @$ w# h, y0 o2025年的基本免税额将提高至$16,129。纳税人可在此收入金额内免缴联邦所得税。对于高收入者：

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/ a' @8 e# E) j1 C/ l净收入超过$177,882时，BPA的增加部分将逐步减少。


' Q; S$ h  |! c. k* b! s收入超过$253,414的纳税人将仅获得经过通胀调整的“旧”BPA（$14,538）。

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加拿大退休金计划（CPP）

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2025年的CPP贡献细节如下：
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% y3 r: v+ d2 W员工和雇主的贡献率保持在5.95%。


% g4 g) X/ g( ], Q, T最大可保收入（YMPE） 将升至$71,300，基本免税额保持为$3,500。
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8 z$ M2 d- o% g. T员工和雇主的最大CPP贡献分别为$4,034.10，自雇人士为$8,068.20。


此外，自2024年起引入了第二CPP贡献率和收入上限（YAMPE）：

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2025年的第二上限为第一上限的14%，即$81,200。
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- K3 e8 M" X4 D( h第二CPP贡献率为员工和雇主各4%，自雇人士为8%。
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3 @/ C( i0 ^; L8 Q6 i9 M/ L) ~就业保险（EI）保费


4 Q! Y0 g+ ?" F1 FEI员工贡献率为1.64%（魁省为1.31%）。
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2025年最大可保收入为$65,700，员工的最大EI保费为$1,077.48（魁省为$860.67）。
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免税储蓄账户（TFSA）限额
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2025年的TFSA限额保持为$7,000，因通胀累计调整尚不足以将限额提高至下一个$500的增量。

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注册退休储蓄计划（RRSP）限额
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$ o8 [! h+ U( Q! j& C2025年RRSP的限额提高至$32,490（2024年为$31,560）。贡献上限仍为2024年收入的18%，加上未使用的RRSP额度。

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老年保障金（OAS）
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2025年，OAS偿还门槛设为$93,454。若应税收入高于此金额，OAS将减少。


/ A* O7 U2 z6 ]6 }. B: b规定利率
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2025年第一季度的规定利率将降至4%：

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9 g! \; W. m. c3 J$ H税务退款的利率为6%（规定利率+2个百分点）。


欠CRA税款的利率为8%（规定利率+4个百分点）。


" q8 o& x6 ~; n6 h这些变化为您规划2025年的税务提供了重要依据，建议根据新数据调整个人财务计划。
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