加拿大个人税务和福利政策 2025有这些新改变

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加拿大个人税务和福利政策 2025有这些新改变
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从2025年起，加拿大税务局（CRA）对纳税人的课税金额、税级、CPP、RRSP和TFSA限额等会做出哪些改变？
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上周，加拿大税务局发布了2025年的最新税务数据。以下是您需要了解的重点内容：
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通货膨胀调整系数


每年，大多数所得税和福利金额都会根据通货膨胀进行调整。CRA宣布，2025年用于调整税收等级和金额的通货膨胀率为2.7%（去年为4.7%，因为当时的通胀率更高）。
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4 J- r( M0 e" G% y* U) k3 d税级调整和非可退税抵免相关金额的增加将于2025年1月1日生效。
2 O0 |, Y% p( g- H福利金额的调整（如GST/HST退税和加拿大儿童福利金）将于2025年7月1日生效，与这些福利计划的年度开始时间一致。


; K  v+ K( Q0 l/ }# D3 h# k2025年税率等级
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# `) C% D) t' w3 K2 ?, J+ X( [8 v
+ b0 E& Z" G3 W% ~% I! j. x+ e2025年的五个联邦税率等级按2.7%的通胀率进行调整，具体为：
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5 n  P- G9 u; R# T, S! K0 x$0 至 $57,375：15%
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9 z( p1 J6 E1 Z9 V8 G2 \# `" U% m$57,375 至 $114,750：20.5%


$114,750 至 $177,882：26%
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$177,882 至 $253,414：29%


超过 $253,414：33%
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各省也有各自的税率等级，大多数省份的税率等级也会根据其特定的通胀调整系数进行调整。

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# ]3 f8 P/ q4 n' K  _2 n基本免税额(Basic Personal Amount，BPA)
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1 ~* J5 ?4 c, V3 J& R& a/ p2025年的基本免税额将提高至$16,129。纳税人可在此收入金额内免缴联邦所得税。对于高收入者：


5 a0 m. u0 N" R. h! J净收入超过$177,882时，BPA的增加部分将逐步减少。
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1 \! j5 o3 {: Q7 q! L. x1 I收入超过$253,414的纳税人将仅获得经过通胀调整的“旧”BPA（$14,538）。


加拿大退休金计划（CPP）

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2025年的CPP贡献细节如下：
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员工和雇主的贡献率保持在5.95%。
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0 [4 C- u5 {2 S1 I& I. E5 y9 N最大可保收入（YMPE） 将升至$71,300，基本免税额保持为$3,500。
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' i$ T$ p0 \! h4 {) H员工和雇主的最大CPP贡献分别为$4,034.10，自雇人士为$8,068.20。


; N1 ?+ |% [/ b5 J! Z! T1 w3 h此外，自2024年起引入了第二CPP贡献率和收入上限（YAMPE）：

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+ U! i) p$ s$ k+ T4 |* j2025年的第二上限为第一上限的14%，即$81,200。
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第二CPP贡献率为员工和雇主各4%，自雇人士为8%。

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3 ~3 T8 h$ d6 u1 G4 R8 g0 }5 a. {) Z就业保险（EI）保费

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! k! H7 g! u/ b- v2 }, cEI员工贡献率为1.64%（魁省为1.31%）。
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2025年最大可保收入为$65,700，员工的最大EI保费为$1,077.48（魁省为$860.67）。
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2 F- T( \' w' f1 E" C# F; y免税储蓄账户（TFSA）限额


4 e/ ]% `) q/ c4 C! G/ f2025年的TFSA限额保持为$7,000，因通胀累计调整尚不足以将限额提高至下一个$500的增量。

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- C# K  f, [0 A4 }注册退休储蓄计划（RRSP）限额
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2025年RRSP的限额提高至$32,490（2024年为$31,560）。贡献上限仍为2024年收入的18%，加上未使用的RRSP额度。
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老年保障金（OAS）
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2025年，OAS偿还门槛设为$93,454。若应税收入高于此金额，OAS将减少。
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规定利率

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. Z# E" b: P9 t/ n2 @* s2025年第一季度的规定利率将降至4%：

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税务退款的利率为6%（规定利率+2个百分点）。


' y1 G+ u; c& U5 q- u欠CRA税款的利率为8%（规定利率+4个百分点）。
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这些变化为您规划2025年的税务提供了重要依据，建议根据新数据调整个人财务计划。

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