加拿大个人税务和福利政策 2025有这些新改变

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加拿大个人税务和福利政策 2025有这些新改变

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8 B! M- T+ t3 m从2025年起，加拿大税务局（CRA）对纳税人的课税金额、税级、CPP、RRSP和TFSA限额等会做出哪些改变？


上周，加拿大税务局发布了2025年的最新税务数据。以下是您需要了解的重点内容：
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2 j) {: i; @5 k4 Z/ c通货膨胀调整系数


每年，大多数所得税和福利金额都会根据通货膨胀进行调整。CRA宣布，2025年用于调整税收等级和金额的通货膨胀率为2.7%（去年为4.7%，因为当时的通胀率更高）。
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/ }1 r. v2 d& [6 @$ }$ o" s税级调整和非可退税抵免相关金额的增加将于2025年1月1日生效。
福利金额的调整（如GST/HST退税和加拿大儿童福利金）将于2025年7月1日生效，与这些福利计划的年度开始时间一致。

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5 z. B  r. e* \0 J3 z/ E$ A( p- p2025年税率等级
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  j0 S$ j( }  U3 d) T2025年的五个联邦税率等级按2.7%的通胀率进行调整，具体为：
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$0 至 $57,375：15%
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! ~1 J) Z) X( y, o: ?6 j9 z$57,375 至 $114,750：20.5%

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$114,750 至 $177,882：26%
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$177,882 至 $253,414：29%
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8 A( p% ^* h: ?/ g4 D8 ^超过 $253,414：33%


; R" O5 T+ r6 [# L+ A# R各省也有各自的税率等级，大多数省份的税率等级也会根据其特定的通胀调整系数进行调整。
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2 ^+ J' C* y6 t, ~基本免税额(Basic Personal Amount，BPA)
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6 ^3 W$ q% [+ E# K$ L* \2025年的基本免税额将提高至$16,129。纳税人可在此收入金额内免缴联邦所得税。对于高收入者：


' x5 D' q) K* X( D) c净收入超过$177,882时，BPA的增加部分将逐步减少。
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收入超过$253,414的纳税人将仅获得经过通胀调整的“旧”BPA（$14,538）。
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加拿大退休金计划（CPP）
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5 P+ u, q( r, {, s' Y" X; ]2025年的CPP贡献细节如下：

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员工和雇主的贡献率保持在5.95%。

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最大可保收入（YMPE） 将升至$71,300，基本免税额保持为$3,500。
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3 `5 z( S' s5 U# J+ ]
: Q" B/ A; }% n+ S: ~员工和雇主的最大CPP贡献分别为$4,034.10，自雇人士为$8,068.20。
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4 g* X& s+ W2 c此外，自2024年起引入了第二CPP贡献率和收入上限（YAMPE）：


2025年的第二上限为第一上限的14%，即$81,200。

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第二CPP贡献率为员工和雇主各4%，自雇人士为8%。
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就业保险（EI）保费
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EI员工贡献率为1.64%（魁省为1.31%）。
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2025年最大可保收入为$65,700，员工的最大EI保费为$1,077.48（魁省为$860.67）。


4 f6 X/ l2 N: H& E免税储蓄账户（TFSA）限额

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) `+ Q" b/ z' @) ^4 s; G8 N! O2025年的TFSA限额保持为$7,000，因通胀累计调整尚不足以将限额提高至下一个$500的增量。

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注册退休储蓄计划（RRSP）限额
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: Q" ]  [6 M) ]2025年RRSP的限额提高至$32,490（2024年为$31,560）。贡献上限仍为2024年收入的18%，加上未使用的RRSP额度。
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老年保障金（OAS）


2025年，OAS偿还门槛设为$93,454。若应税收入高于此金额，OAS将减少。


+ P& M' e5 Q1 a. C( u6 \规定利率

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2025年第一季度的规定利率将降至4%：

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税务退款的利率为6%（规定利率+2个百分点）。
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. s/ m6 E6 K) C# A  P; R, G欠CRA税款的利率为8%（规定利率+4个百分点）。
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  f4 C3 C' k; Q# D1 E# W8 }6 a, i这些变化为您规划2025年的税务提供了重要依据，建议根据新数据调整个人财务计划。
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