加拿大个人税务和福利政策 2025有这些新改变

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加拿大个人税务和福利政策 2025有这些新改变

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1 Y1 _- a! N' @" J# n从2025年起，加拿大税务局（CRA）对纳税人的课税金额、税级、CPP、RRSP和TFSA限额等会做出哪些改变？
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9 Q  U6 H9 A  O* k4 m上周，加拿大税务局发布了2025年的最新税务数据。以下是您需要了解的重点内容：


+ l( g* U, m$ L, F通货膨胀调整系数


每年，大多数所得税和福利金额都会根据通货膨胀进行调整。CRA宣布，2025年用于调整税收等级和金额的通货膨胀率为2.7%（去年为4.7%，因为当时的通胀率更高）。
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% p. ]* s6 |( q6 v  w: {: G  H  K4 M税级调整和非可退税抵免相关金额的增加将于2025年1月1日生效。
& i% G3 l" ^4 n8 U* X6 P福利金额的调整（如GST/HST退税和加拿大儿童福利金）将于2025年7月1日生效，与这些福利计划的年度开始时间一致。


2025年税率等级


2025年的五个联邦税率等级按2.7%的通胀率进行调整，具体为：


$0 至 $57,375：15%
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: I# `! ~) ~* w8 t( q$ U$57,375 至 $114,750：20.5%
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$114,750 至 $177,882：26%


2 r- {' C9 `" o- O2 z$177,882 至 $253,414：29%


超过 $253,414：33%


9 v! U; q+ I  j3 o* Z各省也有各自的税率等级，大多数省份的税率等级也会根据其特定的通胀调整系数进行调整。

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  r- ^, `2 H! M$ h( n基本免税额(Basic Personal Amount，BPA)
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2025年的基本免税额将提高至$16,129。纳税人可在此收入金额内免缴联邦所得税。对于高收入者：
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净收入超过$177,882时，BPA的增加部分将逐步减少。
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# ^( j2 K, A& t: a' P收入超过$253,414的纳税人将仅获得经过通胀调整的“旧”BPA（$14,538）。
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加拿大退休金计划（CPP）

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2025年的CPP贡献细节如下：


' O' o! W9 W/ r% s员工和雇主的贡献率保持在5.95%。

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  B' g7 A, d& o最大可保收入（YMPE） 将升至$71,300，基本免税额保持为$3,500。


' s; {4 u, v6 n7 e4 @; Y, P' g: R员工和雇主的最大CPP贡献分别为$4,034.10，自雇人士为$8,068.20。

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/ T; J3 C! X2 w( ], J此外，自2024年起引入了第二CPP贡献率和收入上限（YAMPE）：
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2025年的第二上限为第一上限的14%，即$81,200。
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2 w8 y0 _5 ^' K1 b* L2 ^( O: W第二CPP贡献率为员工和雇主各4%，自雇人士为8%。


就业保险（EI）保费
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; p8 s  Z5 w+ G' G: H5 vEI员工贡献率为1.64%（魁省为1.31%）。
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2025年最大可保收入为$65,700，员工的最大EI保费为$1,077.48（魁省为$860.67）。


免税储蓄账户（TFSA）限额
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! S" K: G% d* K0 `. I4 {
/ \. Y& K3 Z; Q& Y8 [, c2025年的TFSA限额保持为$7,000，因通胀累计调整尚不足以将限额提高至下一个$500的增量。
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/ O! L- h. {! ]% O注册退休储蓄计划（RRSP）限额
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' q( d; D( |+ T4 C( [2025年RRSP的限额提高至$32,490（2024年为$31,560）。贡献上限仍为2024年收入的18%，加上未使用的RRSP额度。

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0 l, q$ c8 ]( g( E( t老年保障金（OAS）
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2025年，OAS偿还门槛设为$93,454。若应税收入高于此金额，OAS将减少。
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规定利率


2025年第一季度的规定利率将降至4%：


税务退款的利率为6%（规定利率+2个百分点）。
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欠CRA税款的利率为8%（规定利率+4个百分点）。
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这些变化为您规划2025年的税务提供了重要依据，建议根据新数据调整个人财务计划。
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