加拿大个人税务和福利政策 2025有这些新改变

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加拿大个人税务和福利政策 2025有这些新改变
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从2025年起，加拿大税务局（CRA）对纳税人的课税金额、税级、CPP、RRSP和TFSA限额等会做出哪些改变？

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( y7 ^0 s9 _7 C上周，加拿大税务局发布了2025年的最新税务数据。以下是您需要了解的重点内容：

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/ u, c, v7 Z! x! ^! ?$ B通货膨胀调整系数

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每年，大多数所得税和福利金额都会根据通货膨胀进行调整。CRA宣布，2025年用于调整税收等级和金额的通货膨胀率为2.7%（去年为4.7%，因为当时的通胀率更高）。
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税级调整和非可退税抵免相关金额的增加将于2025年1月1日生效。
福利金额的调整（如GST/HST退税和加拿大儿童福利金）将于2025年7月1日生效，与这些福利计划的年度开始时间一致。


2025年税率等级

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  d" Z4 g2 E+ P! k- L) x* w, g* q2025年的五个联邦税率等级按2.7%的通胀率进行调整，具体为：
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$0 至 $57,375：15%
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$57,375 至 $114,750：20.5%
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+ g5 ]$ ?6 H* I) L. k, @1 F$114,750 至 $177,882：26%

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# C9 j' K4 n2 o$ S" T- E* W$177,882 至 $253,414：29%

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& d! C# Y% ?) t超过 $253,414：33%
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各省也有各自的税率等级，大多数省份的税率等级也会根据其特定的通胀调整系数进行调整。


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基本免税额(Basic Personal Amount，BPA)

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2025年的基本免税额将提高至$16,129。纳税人可在此收入金额内免缴联邦所得税。对于高收入者：


净收入超过$177,882时，BPA的增加部分将逐步减少。


收入超过$253,414的纳税人将仅获得经过通胀调整的“旧”BPA（$14,538）。
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1 O7 q( [! |% s- b加拿大退休金计划（CPP）

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2025年的CPP贡献细节如下：


4 d. K* E5 l- c员工和雇主的贡献率保持在5.95%。


最大可保收入（YMPE） 将升至$71,300，基本免税额保持为$3,500。

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8 \( [! x: t) r员工和雇主的最大CPP贡献分别为$4,034.10，自雇人士为$8,068.20。
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此外，自2024年起引入了第二CPP贡献率和收入上限（YAMPE）：
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2025年的第二上限为第一上限的14%，即$81,200。
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! O2 Y. \  ]5 e% l$ k$ `第二CPP贡献率为员工和雇主各4%，自雇人士为8%。
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就业保险（EI）保费

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- N, Z9 N4 L1 R+ Q7 YEI员工贡献率为1.64%（魁省为1.31%）。
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; ]# {1 c/ V9 L+ i; ^$ f/ A2025年最大可保收入为$65,700，员工的最大EI保费为$1,077.48（魁省为$860.67）。
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8 I4 C% t+ B6 Q, ?免税储蓄账户（TFSA）限额


2025年的TFSA限额保持为$7,000，因通胀累计调整尚不足以将限额提高至下一个$500的增量。


; ?5 E* b" Y# o* [& E1 l注册退休储蓄计划（RRSP）限额


/ a/ l, C/ {- w8 y" Z+ m2025年RRSP的限额提高至$32,490（2024年为$31,560）。贡献上限仍为2024年收入的18%，加上未使用的RRSP额度。


6 C7 P- N1 g. J: h* ]+ w* R( \老年保障金（OAS）
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! t, q4 ?+ g; Y; p' Z2025年，OAS偿还门槛设为$93,454。若应税收入高于此金额，OAS将减少。
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规定利率
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2025年第一季度的规定利率将降至4%：

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+ Q# {8 k) u7 _% T3 m税务退款的利率为6%（规定利率+2个百分点）。


欠CRA税款的利率为8%（规定利率+4个百分点）。
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这些变化为您规划2025年的税务提供了重要依据，建议根据新数据调整个人财务计划。
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