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每年，大多数所得税和福利金额都会根据通货膨胀进行调整。CRA宣布，2025年用于调整税收等级和金额的通货膨胀率为2.7%（去年为4.7%，因为当时的通胀率更高）。5 B4 p m F6 i' V* w, M3 ^
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税级调整和非可退税抵免相关金额的增加将于2025年1月1日生效。! Z& I# |9 t7 d; N' r. S
福利金额的调整（如GST/HST退税和加拿大儿童福利金）将于2025年7月1日生效，与这些福利计划的年度开始时间一致。' x" v! G! o$ ?# O
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2025年税率等级 ' x' ?) C: M# j* V% u ( b- a/ c5 [5 C" w! F" u ! Q* ~) O3 c; L3 }8 u1 D. @: W, X2025年的五个联邦税率等级按2.7%的通胀率进行调整，具体为： 9 z) Q% J/ b3 b( Y1 m) A9 d( V7 J2 ~, R5 m. n8 d2 p
( ] ^, J4 r* @* m _% E0 k" B$0 至 $57,375：15%9 ~3 y( u* d6 R9 ~+ n, i
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$57,375 至 $114,750：20.5% 1 z& e% w& ~; s7 d! Q7 Q) O! p% Q2 N 7 M2 o2 B. l9 [$ P o& c2 L& V3 z# f( x6 X2 h. }8 K- h
$114,750 至 $177,882：26% ; E$ z$ Y$ p$ S: {2 `' c% p 7 Z2 n, v& N1 k2 R3 S5 T' X ( p# g) G% n3 z& U$ @( M' l( z* b$177,882 至 $253,414：29% 3 L: L2 u* g/ X v2 p 2 q, w# ]- ?! K" t7 q h1 [7 o9 w" g G( D
超过 $253,414：33%& ^3 M/ G% q$ i( w5 w8 R
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各省也有各自的税率等级，大多数省份的税率等级也会根据其特定的通胀调整系数进行调整。4 ~# I& h8 t7 T; o
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z/ C$ b4 k0 } k; M1 q5 c) K5 y$ D% ?
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基本免税额(Basic Personal Amount，BPA) 8 W! z1 T+ S6 q! b+ x " C7 t6 b9 u; `3 ] ! n' e) j2 P4 M! m- ]9 y7 v- ^8 u! j2 {2025年的基本免税额将提高至$16,129。纳税人可在此收入金额内免缴联邦所得税。对于高收入者： * ~/ A" W& ~2 S/ O. V* `& T( d1 c; W - ]3 i: O5 J- M" t) g" y# L8 C* @- I6 K
净收入超过$177,882时，BPA的增加部分将逐步减少。 4 H/ j8 _" f1 y ( a$ \# u) {0 c- z( c4 q$ D1 q6 u3 @: U$ G7 r, u* s
收入超过$253,414的纳税人将仅获得经过通胀调整的“旧”BPA（$14,538）。. V, A7 R& n& T
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加拿大退休金计划（CPP）: k, d S# G2 v* z2 ~: S8 K$ ]
8 k |% I% g, |9 A6 g3 [5 ?5 N . H3 n& c' w- q* ^2025年的CPP贡献细节如下： 3 M4 Q& O' u/ ^ - T% Y1 K" I% ~. A$ r; c0 h6 I , _( k$ q! ?1 M: ?8 {4 o) s1 r员工和雇主的贡献率保持在5.95%。: p+ t6 \+ K0 W4 G
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最大可保收入（YMPE） 将升至$71,300，基本免税额保持为$3,500。 / Z4 _$ U9 S! v. {* e9 o G; u, H1 w8 a; T8 g
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员工和雇主的最大CPP贡献分别为$4,034.10，自雇人士为$8,068.20。 % m. S8 _ M0 a1 i( k0 R$ B : g$ w, o. g5 e6 B+ O1 H" M Y- i, E- |0 x
此外，自2024年起引入了第二CPP贡献率和收入上限（YAMPE）： ( \8 ]- I2 {% h, r- @# h. v& O, e+ Z8 v5 g7 s' Y
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2025年的第二上限为第一上限的14%，即$81,200。% G: \1 _% F9 R* n
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1 f1 T w ^$ {& t& `第二CPP贡献率为员工和雇主各4%，自雇人士为8%。# o! ], Z+ Y6 M0 A; ^8 s! M- H0 f3 C
; m5 e- Q2 \9 E I) z3 X) I 7 D7 S3 z" \! t4 r就业保险（EI）保费 1 C z/ b. W _5 k& s4 n5 ]+ k, {( M' k' x% L& u* l9 }
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EI员工贡献率为1.64%（魁省为1.31%）。1 r2 p* B- f. _/ u8 L$ A
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